問題已解決

一家公司從銀行借了1000萬(wàn)元,將在5年內(nèi)以6%的年利率還清所有本金和利息。有四種不同的還款方式: (1)每年年底償還所欠利息,并在第五年年底前還清一次本金; (2)在第5年結(jié)束時(shí)償還本金和利息; (3)等額償還本金(每年年底200萬(wàn)元),同時(shí)償還到期利息; (4)每年年底平均償還本金和利息。 問題: (1)繪制每種還款方式的現(xiàn)金流圖; (2)嘗試分析每種還款方式,并確定哪種方式是最好的。

84785010| 提問時(shí)間:11/08 14:34
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cindy趙老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,請(qǐng)稍等列出計(jì)算過(guò)程
11/08 15:01
84785010
11/08 15:02
好的 謝謝老師
cindy趙老師
11/08 15:25
方式一:每年年底償還所欠利息,并在第五年年底前還清一次本金 時(shí)間現(xiàn)金流第 1 年年底60 萬(wàn)元(1000 萬(wàn) ×6%)第 2 年年底60 萬(wàn)元第 3 年年底60 萬(wàn)元第 4 年年底60 萬(wàn)元第 5 年年底1060 萬(wàn)元(1000 萬(wàn)本金 + 60 萬(wàn)利息) 方式二:在第 5 年結(jié)束時(shí)償還本金和利息 時(shí)間現(xiàn)金流第 1 年年底0第 2 年年底0第 3 年年底0第 4 年年底0第 5 年年底1300 萬(wàn)元(1000 萬(wàn)本金 + 1000 萬(wàn) ×6%×5) 方式三:等額償還本金(每年年底 200 萬(wàn)元),同時(shí)償還到期利息 時(shí)間現(xiàn)金流第 1 年年底200 萬(wàn)本金 + 80 萬(wàn)利息(800 萬(wàn) ×6%)=280 萬(wàn)元第 2 年年底200 萬(wàn)本金 + 60 萬(wàn)利息(600 萬(wàn) ×6%)=260 萬(wàn)元第 3 年年底200 萬(wàn)本金 + 40 萬(wàn)利息(400 萬(wàn) ×6%)=240 萬(wàn)元第 4 年年底200 萬(wàn)本金 + 20 萬(wàn)利息(200 萬(wàn) ×6%)=220 萬(wàn)元第 5 年年底200 萬(wàn)本金 + 0 萬(wàn)利息 = 200 萬(wàn)元 方式四:每年年底平均償還本金和利息 通過(guò)公式計(jì)算每年還款額:A = P×r×(1 + r)^n/[(1 + r)^n - 1],其中 P = 1000 萬(wàn),r = 6%,n = 5。 計(jì)算得出每年還款額約為 237.4 萬(wàn)元。 時(shí)間現(xiàn)金流第 1 年年底237.4 萬(wàn)元第 2 年年底237.4 萬(wàn)元第 3 年年底237.4 萬(wàn)元第 4 年年底237.4 萬(wàn)元第 5 年年底237.4 萬(wàn)元 (2)分析每種還款方式: 方式一:前期還款壓力較小,只需要支付利息,但最后一年還款金額較大,可能會(huì)對(duì)企業(yè)的資金流造成較大壓力。 方式二:前期資金壓力最小,但最后一次性還款金額巨大,風(fēng)險(xiǎn)較高。如果企業(yè)在這五年內(nèi)經(jīng)營(yíng)狀況良好,有足夠的資金儲(chǔ)備,這種方式可能比較適合。 方式三:每年償還本金和利息,還款金額逐漸減少,相對(duì)較為穩(wěn)定。但前期還款金額較高,可能對(duì)企業(yè)資金流有一定影響。 方式四:每年還款金額較為平均,便于企業(yè)進(jìn)行資金規(guī)劃。但總體還款金額可能會(huì)比其他方式略高。
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