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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，我們公司是國有企業(yè)，下屬一家全資子公司被上級(jí)政府部門無償劃轉(zhuǎn)至另外一家國有企業(yè)了（該公司與我公司擁有共同股東，但股東是政府部門）。我有個(gè)問題想咨詢一下。會(huì)計(jì)分錄該如何做，怎么記賬。
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原有投資這家子公司記入的什么科目？是長投嗎
11/09 11:32
MI 娟娟老師 
11/09 11:36
如果是長投— A 轉(zhuǎn)到長投—B
MI 娟娟老師
11/09 11:49
個(gè)別報(bào)表中按照處置子公司進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，合并報(bào)表中按照同一控制下企業(yè)合并處置子公司處理
67251314 
11/09 16:42
老師您好。有些地方我可能沒說清楚。這兩個(gè)公司是兄弟單位，不涉及合并報(bào)表。A公司通過對外收購得來C公司股權(quán)，會(huì)計(jì)科目為借：長期股權(quán)投資 貸：應(yīng)付賬款。 現(xiàn)上級(jí)主管部門直接將C公司股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)至B公司。請問A公司會(huì)計(jì)科目應(yīng)當(dāng)如何使用，貸方應(yīng)當(dāng)為長期股權(quán)投資，借方該使用什么科目？以及原因。
MI 娟娟老師
11/09 16:59
因?yàn)槭莿澽D(zhuǎn)，所以直接做處置
借：投資收益
67251314
11/09 17:49
老師，那樣的話這個(gè)投資收益會(huì)導(dǎo)致利潤表增加大量負(fù)值，這個(gè)數(shù)值在企業(yè)所得稅上需要調(diào)整么？還是也符合企業(yè)所得稅的認(rèn)定？
MI 娟娟老師
11/09 18:03
這種情形你咨詢下稅局是否屬于免稅合并，若是屬于，就需要調(diào)整
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