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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司買車的車輛購(gòu)置稅，是記入固定資產(chǎn)嗎？假如車價(jià)格是424601.77，稅額是55198.23，然后車輛購(gòu)置稅是42460.18那固定資產(chǎn)的入賬金額是424601.77+42460.18等于467061.95是嗎？按這個(gè)入固定資產(chǎn)，下個(gè)月計(jì)提折舊是嗎？
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公司買車的車輛購(gòu)置稅應(yīng)記入固定資產(chǎn)成本。
車價(jià)格是?424601.77，稅額是?55198.23（這里的稅額如果是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額且企業(yè)為一般納稅人且取得了合規(guī)的增值稅專用發(fā)票，可單獨(dú)核算，不計(jì)入固定資產(chǎn)成本），車輛購(gòu)置稅是?42460.18，固定資產(chǎn)的入賬金額是?424601.77+42460.18=467061.95，你的計(jì)算是正確的。
固定資產(chǎn)一般在入賬的次月開(kāi)始計(jì)提折舊。假設(shè)采用直線法計(jì)提折舊，需要確定預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值等因素來(lái)計(jì)算每月折舊額。公式為：月折舊額?=[固定資產(chǎn)原值?-?預(yù)計(jì)凈殘值）÷?預(yù)計(jì)使用年限?÷12。
11/11 16:01
康麗波 
11/11 16:04
老師原來(lái)會(huì)計(jì)在4月份買車的時(shí)候把車輛購(gòu)置稅直接進(jìn)入到管理費(fèi)用了，我現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢，
樸老師 
11/11 16:05
那你就別調(diào)整了
讓他在管理費(fèi)用吧
康麗波
11/11 16:05
我把憑證給給沖銷了啊，然后我做固定資產(chǎn)卡片寫啥呢，不知道咋做了
康麗波
11/11 16:06
那就所得稅的時(shí)候納稅調(diào)增是吧
樸老師
11/11 16:06
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
康麗波
11/11 16:07
不調(diào)也不行啊，那我調(diào)整，一共三個(gè)車呢，大概10萬(wàn)的車輛購(gòu)置稅，他都直接進(jìn)費(fèi)用了，
康麗波
11/11 16:07
我這個(gè)月調(diào)增，那每個(gè)月也得扣點(diǎn)這個(gè)啊，我該咋調(diào)呢
樸老師
11/11 16:14
購(gòu)置稅計(jì)入管理費(fèi)用不用調(diào)增的
你如果要吧購(gòu)置稅改到固定資產(chǎn)里那你就要變更固定資產(chǎn)卡片
改申報(bào)表
康麗波
11/11 16:22
哦，明白了，就是他爸購(gòu)置稅記入管理費(fèi)用，是可以所得稅前一次性扣除的，我不需要調(diào)所得稅，，如果改到固定資產(chǎn)，我還的重新改報(bào)表折舊啥的，是這個(gè)意思是嗎？即使記入到管理費(fèi)用，也不用從企業(yè)所得稅調(diào)增？是這個(gè)意思哈
樸老師
11/11 16:25
對(duì)的
是這個(gè)意思的哦
康麗波
11/11 16:25
老師，最終的答案就是我不用調(diào)整賬，然后所得稅不用調(diào)增，是這個(gè)意思是吧
樸老師
11/11 16:28
對(duì)的
是這個(gè)意思的
康麗波
11/11 16:32
老師，領(lǐng)導(dǎo)給我車輛購(gòu)置稅的完稅證明了，我還需要在稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)車輛購(gòu)置稅嗎？
樸老師
11/11 16:35
同學(xué)你好
這個(gè)不需要的哦?
康麗波
11/11 17:54
老師那正確做法是我把不含稅的車價(jià)款，加車輛購(gòu)置稅 加車船稅，加在一起算固定資產(chǎn)，然后填固定資產(chǎn)卡片是吧？合并在一起的金額填卡片是吧？
樸老師
11/11 17:58
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
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