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去年取得進項發(fā)票，在未認證時先計入了待認證抵扣稅額。認證發(fā)票后忘記結轉，直接計入了應交稅費-進項稅額。今年應該如何調整待認證抵扣稅額？
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同學你好
計入應交稅費-進項稅額就可以正常抵扣進項了啊。
2024 11/28 11:22
m6564_86768 
2024 11/28 11:24
現在待認證抵扣稅額中有10.28的余額，我們總公司審計要求我沖回。應該怎么沖回??？
Fenny老師 
2024 11/28 11:34
是這余額不能抵扣進項，還是票開錯了啊。
沒有認證的可以繼續(xù)認證抵扣啊。
m6564_86768
2024 11/28 12:01
沒開錯，也認證過了。只是在認證的時候沒有把待認證抵扣稅額轉入進項，產生了余額。應該怎么沖回
Fenny老師
2024 11/28 12:04
已經認證了，就補一筆分錄，為什么要求沖回來啊。
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-待認證抵扣稅額
現在抵扣進項沒有時間限制了，不用沖啊。
m6564_86768
2024 11/28 12:10
老師您看圖，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）這個已經做了，只是待認證抵扣稅額有余額，沒轉。我再補一筆分錄的話，進項又相當于多做了一筆了?？偣疽筚~上的應交稅費余額和增值稅申報表要一致，愁死我啦
Fenny老師
2024 11/28 12:16
如果是這樣的話，就是說不能有留抵進項稅額嗎。那就只有先做到進項稅額，再做進項稅額轉出到成本費用，這樣進項就沒有余額了 。但是這樣導致多繳稅，本來可以抵扣的，現在要轉出。
m6564_86768
2024 11/28 12:22
借：應交稅費-待認證抵扣稅額
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
老師，接下來的分錄應該怎么做？
Fenny老師
2024 11/28 12:25
選擇不抵扣的情況。
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
借：管理費用等
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
m6564_86768
2024 11/28 12:30
在稅&務系統上還要進行什么操作嗎？
Fenny老師
2024 11/28 12:32
稅務系統要填進項稅額轉出的金額。
Fenny老師
2024 11/28 12:35
你稅務系統做了進項抵扣的，就要做轉出，沒有該筆進項就不用了。
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