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老師19年購(gòu)入固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)誤進(jìn)了費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)怎么處理。借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 ， 借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊。老師補(bǔ)提的折舊，2024年是一次性折舊結(jié)束嗎，那匯算清繳時(shí)還需要調(diào)整嗎，謝謝！

824937735| 提问时间：2024 11/28 14:21
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你當(dāng)時(shí)是直接借管理費(fèi)用貸銀行存款做的嗎？
2024 11/28 14:21
郭老師
2024 11/28 14:22
24年一次性折舊沒(méi)有結(jié)束，還可以使用這個(gè)政策，但是19年買(mǎi)來(lái)的，你在2024年一次抵扣不了。只能在19年當(dāng)年抵扣，跨年的不可以抵扣。
824937735
2024 11/28 14:37
是的，老師。
郭老師
2024 11/28 14:39
你好，現(xiàn)在借固定資產(chǎn)，貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，累計(jì)折舊。你現(xiàn)在不能一次抵扣所得稅匯算清繳，需要把這個(gè)管理費(fèi)用納稅調(diào)增，然后去填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表。只能在19年匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)。如果你不填寫(xiě)的話，在以后年度是不允許一次抵扣所得稅。
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