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怎么沖銷掉公司賬上的其他應(yīng)付款殘保金
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同學(xué)你好，
因為掛了 其他應(yīng)付款。說明曾經(jīng)計提過。
因此，
如果繳納了殘保金
借 其他應(yīng)付款
貸 銀行存款
如果沒繳納
對沖當(dāng)初計提的分錄
借 其他應(yīng)付款
貸 費用科目
12/01 15:24
jx15932882074 
12/01 15:28
現(xiàn)在支付的與當(dāng)初計提金額不一樣，怎么處理
jx15932882074
12/01 15:29
現(xiàn)在已經(jīng)繳納了，但是要做一筆紅字沖銷應(yīng)該怎么做
apple老師 
12/01 15:30
借 其他應(yīng)付款
費用科目 借或者貸（差異部分）
貸 銀行存款
apple老師
12/01 15:31
少交的話，
把原來計提的費用。
差額 做在 費用貸方
jx15932882074
12/01 15:39
賬上的是借其他應(yīng)付款藍(lán)字，但貸應(yīng)交稅費紅字
現(xiàn)在有一筆房產(chǎn)稅一起支付了那應(yīng)該是怎么樣做賬務(wù)處理的
apple老師
12/01 15:50
房產(chǎn)稅的計提分錄
借 主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交房產(chǎn)稅
所以，繳納房產(chǎn)稅
借 應(yīng)交稅費應(yīng)交房產(chǎn)稅
貸 銀行存款
jx15932882074
12/01 15:53
那沖銷賬上的應(yīng)該怎么做，賬上貸其他應(yīng)付款，貸應(yīng)交稅費紅字，現(xiàn)在支付的與賬上不一致
apple老師
12/01 15:53
是不是上面說錯了，
其他應(yīng)付款 借方余額
貸方 應(yīng)交稅費 是紅字
不平了
另外，
殘保金
如果沒有計提，就計入管理費用
如果當(dāng)初 其他應(yīng)付款借方余額=100
現(xiàn)在
這樣做
借 管理費用 殘保金 100
貸 其他應(yīng)付款 100
apple老師
12/01 15:56
舉例說明吧。
假如，殘保金=200
計提時
借 管理費用 300
貸 其他應(yīng)付款 300
繳納時
借 其他應(yīng)付款 300
貸 管理費用 100
貸 銀行存款 200
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