問(wèn)題已解決

建筑公司，去年收了差額計(jì)稅人力資源勞務(wù)費(fèi)普票1400萬(wàn)，現(xiàn)在專管員讓紅沖重新開(kāi)，我們計(jì)劃紅沖重新讓對(duì)方開(kāi)3%專票，賬務(wù)怎么處理，專票的話計(jì)入成本那部分肯定要比去年少了稅額部分，還是讓對(duì)方開(kāi)不含稅金額跟去年紅沖一致，這樣增加了應(yīng)付對(duì)方總金額，有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，還有專票的話我們今年可以正常抵扣用么

m077241668| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/06 11:22
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
賬務(wù)處理 紅沖普票：借：應(yīng)付賬款 1400 萬(wàn)，貸：工程施工等 1400 萬(wàn)。 收到專票（含稅金額 1400 萬(wàn)）：借：工程施工等 1359.22 萬(wàn)、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）40.78 萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款 1400 萬(wàn)。若不含稅金額與去年一致，按新的稅額和應(yīng)付賬款金額記賬。 風(fēng)險(xiǎn)分析 增加應(yīng)付金額有風(fēng)險(xiǎn)，若無(wú)合理理由，可能被質(zhì)疑交易真實(shí)性，引發(fā)稅務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 專票抵扣 企業(yè)是一般納稅人，用于應(yīng)稅項(xiàng)目，且發(fā)票符合要求，今年可正常抵扣。
2024 12/06 11:23
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