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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第14號(hào)：一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。 財(cái)稅〔2016〕47號(hào)：納稅人轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的土地使用權(quán)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去取得該土地使用權(quán)的原價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。 增值稅發(fā)票開具的是差額征稅全額開票，根據(jù)這條政策，賬務(wù)處理怎么做？
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借銀行存款、
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
簡(jiǎn)易計(jì)稅的金額是差額之后的
2024 12/06 14:39
64846503 
2024 12/06 14:56
剛才沒(méi)說(shuō)清楚，我們是投資性房地產(chǎn)。
64846503
2024 12/06 15:00
確認(rèn)收入時(shí)，貸的簡(jiǎn)易計(jì)稅是全額稅款，想體現(xiàn)實(shí)際扣除后應(yīng)交稅款，差額部分是放到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減后轉(zhuǎn)入成本嗎？轉(zhuǎn)入后直接影響損益還是需要沖減售房成本？
郭老師 
2024 12/06 15:02
借銀行存款、
貸、其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
借其他業(yè)務(wù)成本
投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸投資性房地產(chǎn)。
郭老師
2024 12/06 15:03
繳稅的時(shí)候就是這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸方減去借方。
64846503
2024 12/06 15:22
一般處置時(shí)，借其他業(yè)務(wù)成本 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 貸投資性房地產(chǎn)?，F(xiàn)在您讓我做：借其他業(yè)務(wù)成本 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸投資性房地產(chǎn)。
其他業(yè)務(wù)成本還是減小了唄？
郭老師
2024 12/06 15:23
那減少你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)槟氵@一部分抵扣了增值稅，就沒(méi)法抵扣所得稅。
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