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6.某制藥廠為增值稅一般納稅人， 2019年5月銷售應(yīng)稅藥品取得不含稅收入100萬(wàn)元，銷售免稅藥品取得收入50萬(wàn)元， 當(dāng)月購(gòu)入原材料一批， 取得增值稅專用發(fā)票， 注明稅款6.8萬(wàn)元； 應(yīng)稅藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況。計(jì)算： (1) 當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少?(2) 該制藥廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅是多少?

m691579988| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 15:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ?(1) 當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是=6.8萬(wàn)*100萬(wàn)/（100萬(wàn)+50萬(wàn)） (2) 該制藥廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅是=100萬(wàn)*13%—6.8萬(wàn)*100萬(wàn)/（100萬(wàn)+50萬(wàn)） （這里增值稅稅率是13%，而不是17%）
12/26 15:18
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