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現(xiàn)金日記賬每月的本月合計的借方 貸方 余額 怎么算的呢?還是填凈發(fā)生額
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速問速答現(xiàn)金日記賬本月合計的借方、貸方及余額的計算方法如下:
借方合計與貸方合計
借方合計:將本月所有現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的金額相加,包括現(xiàn)金收款憑證記載的銷售收入、借款收入、投資收入等各項現(xiàn)金流入金額。
貸方合計:把本月所有現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的金額匯總,如現(xiàn)金付款憑證記錄的采購支出、費用報銷、償還借款等各項現(xiàn)金流出金額。
余額計算
本月余額 = 上月余額 + 本月借方合計數(shù) - 本月貸方合計數(shù)。
現(xiàn)金日記賬本月合計不是填凈發(fā)生額,而是分別統(tǒng)計借方和貸方的發(fā)生額合計數(shù),并根據(jù)上述公式計算出余額。
2024 12/30 15:45
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