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教育輔助服務(wù)可以簡易計稅嗎
郭老師
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提问时间:01/06 18:08
#CPA#
可以 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》和《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融 房地產(chǎn)開發(fā) 教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕140號)的規(guī)定,一般納稅人提供教育輔助服務(wù)(包括教育測評、考試、招生等服務(wù)),可以選擇簡易計稅方法
阅读 59
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老師,民辦幼兒園,1月份的時候我把租金收入的增值稅做了費用類,現(xiàn)在要調(diào)整正確嗎?調(diào)整分錄要如何做呀?
文文老師
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提问时间:01/06 17:04
#CPA#
先做相反分錄沖銷掉,再做正確分錄
阅读 47
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已知連續(xù)復(fù)利報價年利率為8%, 則等效的每年計息一次的年利率為( B )。D A. 4. 04% B. 8% C. 8.169Z D. 8. 33% 老師這個題目怎么理解呢?
阿宇老師
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提问时间:01/06 16:39
#CPA#
你好同學(xué)看圖片哦
阅读 63
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主營業(yè)務(wù)成本二級科目可以設(shè)低值易耗品嗎
宋生老師
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提问时间:01/06 16:04
#CPA#
可以的,2級科目企業(yè)自己定就好了。
阅读 49
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外貿(mào)公司走出口免稅需要繳納增值稅嗎
東老師
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提问时间:01/06 16:02
#CPA#
您好,出口是免征增值稅的
阅读 69
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你好 公司出售舊車,開了增值稅13點發(fā)票, 稅務(wù)上按收入計入了支利潤表中收入不一致
微微老師
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提问时间:01/06 15:59
#CPA#
想問問這個賬一般怎么處理的?稅務(wù)上按收入計入了,與利潤表中收入不一致
阅读 134
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個體戶享受六稅兩費不用區(qū)分是否滿足小微企業(yè)吧?
文文老師
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提问时间:01/06 15:53
#CPA#
需要區(qū)分哦,六稅二費只有小微才能享受
阅读 59
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老師,資金是計入其他應(yīng)付款還是應(yīng)付賬款?
家權(quán)老師
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提问时间:01/06 15:23
#CPA#
...
阅读 46
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折算月折現(xiàn)率時 :為什么是用名義利率去折算計息期利率、而不是用有效年利率去折算? (∵折現(xiàn)率是實際利率;而計息期利率是票息的利率。 又∵月折現(xiàn)率它亦是實際利率啊;又不是票面的)
金老師
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提问时间:01/06 15:20
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 月折現(xiàn)率=年報價利率/12 月折現(xiàn)率=(1+有效年利率)^(1/12)-1 也可以用有效年折現(xiàn)率來折的。 根據(jù)給出的數(shù)據(jù),代入不同的公式計算即可 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 62
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老師,籌備期間支付的房租保證金應(yīng)該計入什么科目?
郭老師
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提问时间:01/06 15:18
#CPA#
借其他應(yīng)收款 貸銀行存款
阅读 57
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方差不加平方而用絕對值的數(shù)據(jù) 為何不等于標(biāo)準(zhǔn)差? 計算標(biāo)準(zhǔn)差 對注會考試來說重要嗎
王一老師
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提问时间:01/06 15:17
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 非常抱歉,老師沒有太明白您第一句話的意思,麻煩具體說明下或者上傳下題目 標(biāo)準(zhǔn)差的計算注會考試中是可能會出題的,建議掌握下 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 97
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老師,一般納納稅人,從小規(guī)模處取得不含稅(29880.19)3%的專票稅額896.41元,計算抵扣9%稅額2689.22元,請問這個分錄怎么寫?
家權(quán)老師
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提问时间:01/06 15:13
#CPA#
借:庫存商品 倒扣 增值稅-進項2689.22 貸:銀行存款29880.19+ 896.41
阅读 48
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折舊抵稅是怎么計算的
李老師
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提问时间:01/06 14:40
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 每年的折舊為40000/10=4000 折舊抵稅=折舊×(1-企業(yè)所得稅稅率)=4000×(1-25%) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 57
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老師,法定盈余公積是只要有利潤就要提的嗎,就比例是固定的10%嗎,實收資本只有一百塊錢,一年賺九萬五應(yīng)該怎么提取
郭老師
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提问时间:01/06 14:16
#CPA#
彌補完了虧損還是盈利的話,這種需要計提盈余公積,法定的盈余公積是10%,如果計提的總額,不能超過注冊資本的50%。 你的注冊資本是多少的?
阅读 54
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請問一下,老板朋友跟公司借款,簽的借款協(xié)議需要繳納印花稅嗎
宋生老師
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提问时间:01/06 14:10
#CPA#
這個不需要交印花稅的。
阅读 57
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外貿(mào)出口企業(yè)銷售一筆出口業(yè)務(wù),海關(guān)放行日是12月23日,實際離境日是2025年1月2日。銷售發(fā)票開在12月份,收入應(yīng)該做到哪個月呢
宋生老師
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提问时间:01/06 14:06
#CPA#
發(fā)票格式就象合同一樣的格式
阅读 101
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增值稅減征額是做在營業(yè)外收入還是其他收益里面
宋生老師
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提问时间:01/06 13:56
#CPA#
你好,《小企業(yè)會計制度》就計入營業(yè)外收入。 企業(yè)會計準(zhǔn)則計入到其他收益。
阅读 56
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老師,上年所屬11月份的工資,在12月發(fā)放的,那現(xiàn)在在1月份申報么?年底有沒啥調(diào)整呢?
樸老師
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提问时间:01/06 13:39
#CPA#
上年所屬 11 月份的工資在 12 月發(fā)放,應(yīng)在次年 1 月份申報。在個人所得稅申報方面,根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第十四條規(guī)定,扣繳義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款,應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫,并向稅務(wù)機關(guān)報送扣繳個人所得稅申報表。 在企業(yè)所得稅方面,對于上年 11 月工資在 12 月發(fā)放的情況,一般情況下,如果企業(yè)會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,在 11 月已經(jīng)計提了該工資費用,且在當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳前已經(jīng)實際發(fā)放,那么在年底企業(yè)所得稅匯算清繳時通常不需要進行特別調(diào)整
阅读 85
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老師這個應(yīng)納稅額減征額為什么是負數(shù),我要怎么修改一下
郭老師
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提问时间:01/06 13:36
#CPA#
應(yīng)納稅減征額在哪里是負數(shù)?在你的賬務(wù)處理里面嗎?如果是的話,抵扣了沒有?抵扣了 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅、 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款。
阅读 60
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老師我想問一下,如果企業(yè)進項稅有留底,這個會不會影響企業(yè)
小菲老師
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提问时间:01/06 13:16
#CPA#
同學(xué),你好 不會影響
阅读 47
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老師,企業(yè)籌建期的人員工資,也是按月計提到長期待攤費用,貸記應(yīng)付職工薪酬嗎
郭老師
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提问时间:01/06 12:38
#CPA#
可以的,可以這么做的。
阅读 57
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老師, 兩家企業(yè)本期營業(yè)收入、但毛利率不同,毛利高的那家是厚禮少銷,毛利低的是薄利多銷是這樣嗎? ?毛利高的,意味著結(jié)轉(zhuǎn)成本少,賣得存貨少?
東老師
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提问时间:01/06 12:33
#CPA#
你好,沒錯,就是你說的這樣
阅读 65
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老師,什么是承攬合同,服務(wù)費屬于承攬合同范疇嗎?
郭老師
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提问时间:01/06 12:01
#CPA#
廣告,加工、定作、修理、復(fù)制、測試、檢驗 這些屬于承攬合同。
阅读 68
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老師,現(xiàn)代服務(wù)中的服務(wù)費,在印花稅中屬于什么合同?
郭老師
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提问时间:01/06 11:55
#CPA#
具體的是什么服務(wù)?技術(shù)服務(wù)需要交,如果是咨詢服務(wù),普通的咨詢不需要交代理服務(wù)也不需要。
阅读 67
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老師,上午好!我想問一下您,我公司接的裝修辦公樓,總在裝修款17萬多,分三次收款,會計分錄該怎么做呢 11月份收到一筆款,十二月份收到尾款,然后12月份給她開了六萬多的發(fā)票,您看我該怎么做賬
東老師
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提问时间:01/06 11:12
#CPA#
收款的時候記入預(yù)收賬款,開發(fā)票沖銷預(yù)收賬款
阅读 83
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老師好,2021年12月我司錄入了一個憑證,分錄是: 借:主營業(yè)務(wù)成本20000 貸:銀行存款10000 應(yīng)付賬款10000。 24年12月付款應(yīng)付賬款,之前這張發(fā)票作廢。問題1:作廢分錄直接紅字沖銷嗎(2024年12月作廢)?問題2:應(yīng)付款屬于今年成本,新分錄怎么寫?(未付款一萬是增值稅專票,我司也是一般納稅人)
汪老師
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提问时间:01/06 10:46
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 可以使用紅字沖銷的方式處理作廢的發(fā)票。 應(yīng)付款屬于今年成本: 借:應(yīng)付賬款 貸:主營業(yè)務(wù)成本 網(wǎng)校答疑板僅是對注會考試學(xué)習(xí)進行輔導(dǎo)的,老師們僅能從考試大綱要求的角度對您的注會學(xué)習(xí)進行輔導(dǎo),無法完全或準(zhǔn)確的解決您實務(wù)工作中的問題,我們這里答疑板僅是針對應(yīng)試考試的輔導(dǎo),而且實務(wù)處理有很大的靈活性,還請您諒解。如果您有需要可以在網(wǎng)校實務(wù)答疑板進行提問: http://m.chinaacc.com/ask/ 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 33
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老師我想問一下我之前有個進項發(fā)票紅沖了,當(dāng)時進項稅額也抵扣了,現(xiàn)在我做一筆進項稅額轉(zhuǎn)出,然后我增值稅怎么申報
家權(quán)老師
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提问时间:01/06 10:39
#CPA#
在附表2的第20欄填報紅字發(fā)票轉(zhuǎn)出
阅读 60
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請問第二題的原始投資額現(xiàn)值答案是1000+1000÷(1+6%)請問1000怎么來的呢
秦老師
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提问时间:01/06 10:32
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這是題目給出的已知條件 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 60
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您好 老師 我單位代墊代收租戶水電費,給租戶開具增值稅普票,如何做賬?
劉艷紅老師
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提问时间:01/06 10:31
#CPA#
您好,這個計入其他業(yè)務(wù)收入里面
阅读 83
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老師,公司收到的入資款是不是要以營業(yè)賬簿稅目繳納印花稅?是以協(xié)議金額還是實際收到的款項作為計稅基礎(chǔ)繳納?
家權(quán)老師
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提问时间:01/06 09:04
#CPA#
是以當(dāng)年實際收到的款項作為計稅基礎(chǔ)繳納
阅读 51
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