关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
實(shí)務(wù)
稅務(wù)
初級(jí)職稱
中級(jí)職稱
CPA
稅務(wù)師
CMA
建筑
事業(yè)單位
財(cái)務(wù)軟件
Excel
老師,公司怎么給個(gè)人做匯算清繳呢
劉艷紅老師
|
提问时间:12/12 18:59
#稅務(wù)#
您好,授權(quán)財(cái)務(wù)人員:企業(yè)法人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需要登錄【個(gè)人所得稅APP】或【自然人電子稅務(wù)局(網(wǎng)頁版)】,通過【個(gè)人中心】-【企業(yè)辦稅權(quán)限】-【新增授權(quán)人員】的方式,授權(quán)給負(fù)責(zé)辦理匯算清繳的財(cái)務(wù)人員
阅读 40
收藏 0
我這里是鋼材貿(mào)易公司,本來是虧錢的不需要交增值稅,但是稅務(wù)局要求我們交了幾十萬的增值稅,下個(gè)月這個(gè)公司準(zhǔn)備注銷了,但是還留有幾百萬的進(jìn)項(xiàng),準(zhǔn)備開票把進(jìn)項(xiàng)用完,開票把進(jìn)項(xiàng)用完的話就會(huì)存在我的銷項(xiàng)數(shù)量大于進(jìn)項(xiàng)數(shù)量了。這個(gè)要怎么處理才好?
廖君老師
|
提问时间:12/12 18:57
#稅務(wù)#
您好,不通過開票來消化進(jìn)項(xiàng)稅,可以留抵退稅的
阅读 44
收藏 0
公司是資產(chǎn)管理公司,最近公司拍賣獲得了一項(xiàng)債權(quán),現(xiàn)在又要賣掉,中間的利潤怎么交稅呢?
羊小羊老師
|
提问时间:12/12 18:54
#稅務(wù)#
公司拍賣獲得債權(quán)后再賣掉,增值稅一般按金融商品轉(zhuǎn)讓,以賣出價(jià)減買入價(jià)后的余額為銷售額,一般納稅人適用 6% 稅率、小規(guī)模納稅人適用相應(yīng)征收率納稅;企業(yè)所得稅將轉(zhuǎn)讓利潤計(jì)入應(yīng)稅所得額按適用稅率繳納,債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同一般不繳印花稅但特殊情況除外,具體可咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)。
阅读 45
收藏 0
請(qǐng)問一下,農(nóng)民種植合作社分紅需要繳納個(gè)稅嗎?
劉艷紅老師
|
提问时间:12/12 18:54
#稅務(wù)#
您好,民種植合作社分紅是否需要繳納個(gè)稅,取決于具體的分紅類型和相關(guān)法律規(guī)定。 對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社的盈余分配,存在兩種情況:一是按成員與本社交易量(額)比例返還的部分,這部分所得通常視為農(nóng)民銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品或農(nóng)業(yè)初級(jí)產(chǎn)品的所得,根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村稅費(fèi)改革試點(diǎn)地區(qū)有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知》(財(cái)稅[2004]30號(hào))規(guī)定,自2004年1月1日起,農(nóng)村稅費(fèi)改革試點(diǎn)期間,對(duì)個(gè)人或個(gè)體戶從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、飼養(yǎng)業(yè)、捕撈業(yè)且經(jīng)營項(xiàng)目屬于農(nóng)業(yè)稅(包括農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅)、牧業(yè)稅征稅范圍的,其取得的“四業(yè)”所得暫不征收個(gè)人所得稅。因此,這部分盈余返還可以暫不征收個(gè)人所得稅。 二是按前項(xiàng)規(guī)定返還后的余額部分,以成員賬戶中記載的出資額和公積金份額以及接受國家財(cái)政直接補(bǔ)助和他人捐贈(zèng)形成的財(cái)產(chǎn)平均量化到成員的份額進(jìn)行分配的部分。這部分分配所得則不屬于“四業(yè)”所得,而應(yīng)視為利息、股息、紅利所得,根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定,應(yīng)當(dāng)納入個(gè)人所得稅的征稅范疇,并按照分紅金額的20%繳納個(gè)人所得稅
阅读 160
收藏 1
公司出售用過的車輛,報(bào)無票收入金額是按實(shí)際銷售的金額,還是按車管所開的二手車發(fā)票上的核定車款金額報(bào)啊
廖君老師
|
提问时间:12/12 18:48
#稅務(wù)#
您好,按實(shí)際銷售的金額,借:銀行 貸:固定資產(chǎn)清理 銷項(xiàng)稅 保證我們自己的賬實(shí)相符
阅读 67
收藏 0
老師好!我們是從事自產(chǎn)家具的企業(yè),因?yàn)槲覀兊纳a(chǎn)地點(diǎn)和我們財(cái)務(wù)辦公地點(diǎn)比較遠(yuǎn),然后我們這邊開票,是根據(jù)這個(gè)他們業(yè)務(wù)提供的銷貨單來開具,這樣開票可以嗎?
樸老師
|
提问时间:12/12 18:44
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
阅读 35
收藏 0
老師您好,小規(guī)模開具3%的普票,一個(gè)季度開票超過了30萬,是不是可以按1%納稅?
郭老師
|
提问时间:12/12 18:38
#稅務(wù)#
對(duì)的是的,是這么做的
阅读 60
收藏 0
本公司屬于房產(chǎn)公司法拍房土地增值稅按什么價(jià)格繳稅,并且是按預(yù)征繳稅還是核定
羊小羊老師
|
提问时间:12/12 18:36
#稅務(wù)#
對(duì)于房產(chǎn)公司法拍房土地增值稅: - 繳稅價(jià)格:有原始憑證的,按增值額(轉(zhuǎn)讓收入減去扣除項(xiàng)目金額)計(jì)算;無法提供憑證的,可能會(huì)核定征收。 - 征收方式:可以預(yù)征,最后清算,多退少補(bǔ);也可能核定征收,直接按核定征收率計(jì)算納稅額。
阅读 91
收藏 0
老師小規(guī)模納稅人 有購銷合同,就要交印花稅嗎?
小菲老師
|
提问时间:12/12 18:36
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 是的,需要繳納印花稅的
阅读 78
收藏 0
2021年1月某小規(guī)模納稅人銷售貨物,實(shí)現(xiàn)含稅銷售額20600元,征收率3%,計(jì)算應(yīng)納增值稅并做賬務(wù)處理(5分)。 2.某企業(yè)2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目資料如下: 假設(shè)該企業(yè)適用稅率為25%,2019年應(yīng)納稅所得額為220000元。預(yù)計(jì)該企業(yè)后續(xù)期間能夠正常經(jīng)營且能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。 如何計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅負(fù)債四個(gè)科目的金額。
陳珊老師
|
提问时间:12/12 18:35
#稅務(wù)#
同學(xué)您好,我正在答題,稍等一下哦
阅读 308
收藏 1
公司拍賣獲得了一項(xiàng)債權(quán),現(xiàn)在又要賣掉,中間的利潤怎么交稅呢?
樸老師
|
提问时间:12/12 18:34
#稅務(wù)#
增值稅:轉(zhuǎn)讓債權(quán)屬于金融商品轉(zhuǎn)讓。一般納稅人按(賣出價(jià) - 買入價(jià))÷(1 + 6%)×6% 納稅,小規(guī)模納稅人按(賣出價(jià) - 買入價(jià))÷(1 + 3%)×3%(有優(yōu)惠政策時(shí)可能減免)納稅。 企業(yè)所得稅:轉(zhuǎn)讓所得計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按 25% 稅率納稅。應(yīng)納稅所得額 = 轉(zhuǎn)讓收入 - 計(jì)稅基礎(chǔ) - 合理稅費(fèi)。 印花稅:債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同一般不繳印花稅,若被認(rèn)定為產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)等應(yīng)稅憑證則按 0.05% 稅率、合同金額為計(jì)稅依據(jù)繳納。
阅读 71
收藏 0
銷售方寄給購買方的專票已經(jīng)被購買方認(rèn)證抵扣了,這個(gè)發(fā)票有誤需要重紅,購買方填寫了紅字信息表,購買方還需要把專票的第二聯(lián)和第三聯(lián)寄給銷售方嗎?銷售方?jīng)_紅后是不是要把沖紅發(fā)票給到購買方?
廖君老師
|
提问时间:12/12 18:34
#稅務(wù)#
您好,已經(jīng)抵扣發(fā)票不用寄給銷售方(因?yàn)槿胭~了,要賬表發(fā)票一致),要把沖紅發(fā)票給到購買方(因?yàn)橐M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)
阅读 53
收藏 0
你好,上月多申報(bào)稅款,然后稅管員說先不退,下個(gè)月交稅的時(shí)候直接抵稅,然后讓我這個(gè)月交稅的時(shí)候辦理先抵后退業(yè)務(wù),現(xiàn)在我看狀態(tài)已經(jīng)辦理,我現(xiàn)在需要點(diǎn)稅款繳納才會(huì)抵嗎?不太懂
羊小羊老師
|
提问时间:12/12 18:30
#稅務(wù)#
一般系統(tǒng)顯示先抵后退業(yè)務(wù)已辦理,就會(huì)自動(dòng)抵扣,通常不需要再點(diǎn)擊稅款繳納來進(jìn)行抵扣。
阅读 43
收藏 0
老師,我們一個(gè)員工上班摔倒摔的胳膊骨折了,住了幾天醫(yī)院,我想問一下這個(gè)能報(bào)工傷保險(xiǎn)嗎?
樸老師
|
提问时间:12/12 18:29
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
阅读 49
收藏 0
老師好,我們是小規(guī)模活動(dòng)公司,讓一家拍賣公司給出的拍賣環(huán)節(jié)的策劃制作手冊(cè)和手牌,讓這家公司給開會(huì)議活動(dòng)費(fèi)發(fā)票,款從公戶出的,但是沒簽合同可以嗎,金額不大就9千,就不想簽合同了,出的手冊(cè)照片還有拍賣環(huán)節(jié)的現(xiàn)場照片都有
小菲老師
|
提问时间:12/12 18:28
#稅務(wù)#
同學(xué),你好 是可以的
阅读 28
收藏 0
老師,我對(duì)“個(gè)人準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額可以從個(gè)人的應(yīng)納稅所得額中扣除“這個(gè)政策有點(diǎn)困惑,原因是個(gè)人產(chǎn)生的這個(gè)捐贈(zèng)行為,也就是說個(gè)人要想在個(gè)人給誰捐贈(zèng)的時(shí)候才能從個(gè)人的應(yīng)納稅所得額中扣除?
廖君老師
|
提问时间:12/12 18:18
#稅務(wù)#
您好,這是通過公益組織進(jìn)行的捐贈(zèng),不是自己直接捐贈(zèng)哦,公益組織會(huì)給一下證明的
阅读 74
收藏 0
老師您好,小規(guī)模一個(gè)季度開了10萬專票,20萬普票,10萬要繳納增值稅,那附加稅要繳納多少呢?可以減半征收嗎?
東老師
|
提问时间:12/12 18:16
#稅務(wù)#
您好,附加稅可以減半征收的
阅读 61
收藏 0
請(qǐng)教,提供廣告發(fā)布的廣告場地租賃費(fèi)收入需要文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)嗎
樸老師
|
提问时间:12/12 18:11
#稅務(wù)#
一般情況:如果主要業(yè)務(wù)是提供用于廣告發(fā)布的場地租賃,通常要繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),因?yàn)檫@屬于廣告服務(wù)的一種形式。 特殊情況:若不是專業(yè)廣告經(jīng)營單位,只是偶爾出租場地用于廣告發(fā)布,且租賃業(yè)務(wù)不是主要業(yè)務(wù),場地租賃費(fèi)收入可不作為廣告服務(wù)收入,不用繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。
阅读 49
收藏 0
老師,您好,公司購入的土地使用權(quán)自行建設(shè)廠房,建設(shè)前土地用攤銷嗎?
郭老師
|
提问时间:12/12 18:07
#稅務(wù)#
需要攤銷的,沒有開始建房之前攤銷的管理費(fèi)用,籌建期就做開辦費(fèi)。
阅读 84
收藏 0
老師好,因?yàn)槲覀兪卿N售自己生產(chǎn)的貨物給個(gè)人,然后業(yè)務(wù)經(jīng)理這邊給我提供了送貨單,并且業(yè)務(wù)經(jīng)理簽了字,這樣可以給他們開具發(fā)票嗎?
Fenny老師
|
提问时间:12/12 18:05
#稅務(wù)#
你好 是可以開普票給個(gè)人,不能開專票給個(gè)人。
阅读 57
收藏 0
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄 最全是怎么做的
樸老師
|
提问时间:12/12 18:04
#稅務(wù)#
購進(jìn)貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目 借:在建工程 貸:原材料 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 購進(jìn)貨物用于免稅項(xiàng)目 借:基本生產(chǎn) - X 產(chǎn)品(免稅產(chǎn)品) 貸:原材料 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 購進(jìn)貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬 —— 職工福利費(fèi) 貸:原材料 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貨物發(fā)生非正常損失 發(fā)現(xiàn)時(shí):借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —— 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 損失由個(gè)人承擔(dān)時(shí):借:其他應(yīng)收款 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —— 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 納稅人適用一般計(jì)稅方法兼營簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借:固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 取得不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn) 借:固定資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 購貨方發(fā)生銷售折讓、中止或者退回 借:銀行存款 貸:長期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 貸:銀行存款
阅读 59
收藏 0
商貿(mào)行業(yè)暫估的分錄 以及沖回暫估的分錄
文文老師
|
提问时间:12/12 17:56
#稅務(wù)#
借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估 沖回暫估,做相反分泌
阅读 78
收藏 0
機(jī)械設(shè)備租賃、建筑材料銷售稅收大類是什么?
文文老師
|
提问时间:12/12 17:55
#稅務(wù)#
機(jī)械設(shè)備租賃是經(jīng)營租賃 建筑材料銷售是貨物類
阅读 50
收藏 0
稅務(wù)注銷了,影響公司車過戶嗎
Fenny老師
|
提问时间:12/12 17:55
#稅務(wù)#
你好 稅務(wù)注銷了,不影響公司車過戶的。
阅读 86
收藏 0
上述企業(yè)請(qǐng)核實(shí)其他應(yīng)收款科目,對(duì)近3年其他應(yīng)收款科目做明細(xì)及賬齡分析,周一報(bào)送我分局,感謝配合!老師這個(gè)其他應(yīng)收款賬齡分析怎么做,數(shù)據(jù)大了會(huì)交什么稅
樸老師
|
提问时间:12/12 17:52
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 一、其他應(yīng)收款賬齡分析步驟 收集數(shù)據(jù) 首先,需要獲取企業(yè)所有其他應(yīng)收款的明細(xì)賬戶信息。這包括每一筆其他應(yīng)收款的發(fā)生日期、金額、客戶名稱或往來單位名稱等。這些數(shù)據(jù)通??梢詮钠髽I(yè)的財(cái)務(wù)軟件、會(huì)計(jì)賬簿(如應(yīng)收賬款明細(xì)賬)中提取。 確定賬齡區(qū)間 一般會(huì)劃分幾個(gè)常見的賬齡區(qū)間,如 0 - 30 天、31 - 90 天、91 - 180 天、181 - 365 天、1 - 2 年、2 - 3 年、3 年以上等。賬齡區(qū)間的劃分可以根據(jù)企業(yè)自身的管理需求和行業(yè)慣例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 計(jì)算賬齡 對(duì)于每一筆其他應(yīng)收款,通過當(dāng)前日期(分析日期)減去業(yè)務(wù)發(fā)生日期來計(jì)算賬齡。例如,一筆其他應(yīng)收款是 2024 年 1 月 1 日發(fā)生的,分析日期是 2024 年 12 月 12 日,那么賬齡就是 11 個(gè)月 12 天,通常可以將其歸入賬齡區(qū)間 “91 - 365 天”。 歸類匯總 將計(jì)算好賬齡的其他應(yīng)收款按照預(yù)先確定的賬齡區(qū)間進(jìn)行歸類匯總??梢灾谱饕粋€(gè)表格,列示每個(gè)賬齡區(qū)間的金額、占比(占其他應(yīng)收款總額的比例)、筆數(shù)等信息。例如: | 賬齡區(qū)間 | 金額(元)| 占比 | 筆數(shù) | |---|---|---|---| |0 - 30 天 | 10,000|10%|5| |31 - 90 天 | 20,000|20%|8| |91 - 180 天 | 30,000|30%|10| |181 - 365 天 | 25,000|25%|7| |1 - 2 年 | 10,000|10%|3| |2 - 3 年 | 3,000|3%|1| |3 年以上 | 2,000|2%|1| 分析與報(bào)告 根據(jù)歸類匯總后的賬齡分析表,對(duì)其他應(yīng)收款的賬齡情況進(jìn)行分析。觀察賬齡較長的部分占比是否過高,是否存在異常的大額長期掛賬情況。如果有,需要進(jìn)一步調(diào)查原因,比如是因?yàn)榭蛻艚?jīng)營困難導(dǎo)致無法收回,還是存在內(nèi)部管理不善(如未及時(shí)催收)等問題。然后將分析結(jié)果形成報(bào)告,為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和決策提供參考,例如是否需要加強(qiáng)催收措施、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等。 二、其他應(yīng)收款數(shù)據(jù)大涉及的稅務(wù)問題 增值稅方面 一般情況下,其他應(yīng)收款本身的存在通常不直接涉及增值稅的繳納。但是,如果其他應(yīng)收款的形成是由于銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)等業(yè)務(wù)產(chǎn)生的,并且符合增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的規(guī)定,而企業(yè)沒有正確核算收入并申報(bào)增值稅,就可能存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 例如,企業(yè)將貨物銷售給關(guān)聯(lián)方,沒有及時(shí)確認(rèn)收入,而是掛在其他應(yīng)收款科目下,這種情況如果被稅務(wù)機(jī)關(guān)查實(shí),需要補(bǔ)繳增值稅。應(yīng)補(bǔ)繳增值稅額 = 不含稅銷售額 × 增值稅稅率,不含稅銷售額 = 含稅銷售額 ÷(1 + 增值稅稅率)。 企業(yè)所得稅方面 壞賬準(zhǔn)備:如果企業(yè)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備,在稅法上,只有符合一定條件的壞賬準(zhǔn)備才可以在稅前扣除。一般企業(yè)按照應(yīng)收賬款余額的一定比例計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是不允許在稅前扣除的,只有在實(shí)際發(fā)生壞賬損失(如債務(wù)單位破產(chǎn)、清算等證明應(yīng)收賬款無法收回的情況),并且經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后,才能在企業(yè)所得稅稅前扣除。如果其他應(yīng)收款數(shù)據(jù)大且企業(yè)隨意計(jì)提壞賬準(zhǔn)備并在稅前扣除,可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。 關(guān)聯(lián)方往來:如果其他應(yīng)收款是與關(guān)聯(lián)方之間的往來,并且不符合獨(dú)立交易原則,稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)進(jìn)行特別納稅調(diào)整。例如,企業(yè)將資金無償借給關(guān)聯(lián)方使用,沒有按照市場利率收取利息,稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照合理方法(如可比非受控價(jià)格法、再銷售價(jià)格法等)核定利息收入,企業(yè)需要就核定的利息收入繳納企業(yè)所得稅。利息收入應(yīng)納稅所得額 = 核定利息收入 × 企業(yè)所得稅稅率。 個(gè)人所得稅方面 如果其他應(yīng)收款是企業(yè)借給個(gè)人(如股東、員工等)的款項(xiàng),且在納稅年度終了后既不歸還,又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的,可能會(huì)被視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的紅利分配,按照 “利息、股息、紅利所得” 項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。應(yīng)納稅額 = 借款金額 ×20%(股息紅利個(gè)人所得稅稅率)
阅读 55
收藏 0
今年才收到 水電費(fèi)的收據(jù), 最近三年的有十幾萬。 可以直接做費(fèi)用,調(diào)增么,還是以前年度的收據(jù)要調(diào)到未分配利潤
文文老師
|
提问时间:12/12 17:51
#稅務(wù)#
可以直接做費(fèi)用,調(diào)增
阅读 39
收藏 0
老師一般納稅人能作廢第三季度申報(bào),重新申報(bào)嗎
文文老師
|
提问时间:12/12 17:45
#稅務(wù)#
不能作廢了,可更正申報(bào)
阅读 45
收藏 0
我們公司是建筑公司增值稅是簡易計(jì)稅,按照3個(gè)點(diǎn)征收,企業(yè)所得稅這一塊怎么辦好啊,我們成本不好找,就一些農(nóng)民工工資,但是超過30人又的交殘保金
小彬老師
|
提问时间:12/12 17:44
#稅務(wù)#
1. **企業(yè)所得稅成本核算方面** - **農(nóng)民工工資成本確認(rèn)** - 農(nóng)民工工資是建筑企業(yè)的重要成本之一。即使企業(yè)是簡易計(jì)稅,在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),也要準(zhǔn)確核算成本。對(duì)于農(nóng)民工工資,企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的工資支付臺(tái)賬。按照實(shí)際發(fā)放的工資金額作為成本列支,但要注意工資的發(fā)放需要符合相關(guān)規(guī)定,如通過銀行代發(fā)工資等方式,確保工資支付的真實(shí)性和合法性。 - 同時(shí),根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))規(guī)定,企業(yè)因雇用季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員以及接受外部勞務(wù)派遣用工所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)區(qū)分為工資薪金支出和職工福利費(fèi)支出,并按《企業(yè)所得稅法》規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。農(nóng)民工如果符合這些用工形式,其工資可以作為工資薪金支出在企業(yè)所得稅前扣除。 - **材料成本等其他成本核算** - 建筑公司在施工過程中必然會(huì)有建筑材料的采購。企業(yè)要及時(shí)取得合法有效的發(fā)票,如從正規(guī)的供應(yīng)商處購買建筑材料,包括鋼材、水泥、砂石等,這些材料成本可以在企業(yè)所得稅前扣除。對(duì)于一些小額零星的材料采購,如果符合“小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是個(gè)人從事應(yīng)稅項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點(diǎn)”,可以憑借收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證。 - 另外,建筑施工過程中的設(shè)備租賃費(fèi)用、水電費(fèi)等也是可以列支的成本。設(shè)備租賃如果是向企業(yè)租賃,需要取得租賃發(fā)票;水電費(fèi)等也需要取得相應(yīng)的發(fā)票,這些都可以作為企業(yè)所得稅的成本進(jìn)行扣除。 - **分包成本的利用** - 如果企業(yè)有將部分工程分包給其他建筑企業(yè)的情況,支付的分包款可以從營業(yè)額中扣除。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,納稅人將建筑工程分包給其他單位的,以其取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除其支付給其他單位的分包款后的余額為營業(yè)額。在企業(yè)所得稅方面,分包成本也是可以合理扣除的項(xiàng)目。但要注意分包業(yè)務(wù)需要符合建筑法律法規(guī)規(guī)定,并且要有合法的分包合同和支付憑證。 2. **殘保金應(yīng)對(duì)策略方面** - **按規(guī)定繳納殘保金并享受優(yōu)惠政策** - 如果企業(yè)雇傭的農(nóng)民工人數(shù)超過30人,需要繳納殘保金。殘保金年繳納額=(上年用人單位在職職工人數(shù)×所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定的安排殘疾人就業(yè)比例 - 上年用人單位實(shí)際安排的殘疾人就業(yè)人數(shù))×上年用人單位在職職工年平均工資。 - 企業(yè)可以關(guān)注當(dāng)?shù)氐臍埍=饍?yōu)惠政策。例如,有些地方對(duì)于新成立的企業(yè)在一定期限內(nèi)有減免殘保金的政策;對(duì)于按比例安排殘疾人就業(yè)達(dá)到規(guī)定要求的企業(yè),可以減免殘保金。如果企業(yè)安排了一定比例的殘疾人就業(yè),就可以按照政策減免相應(yīng)的殘保金。 - **通過殘疾人就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)安排殘疾人就業(yè)** - 企業(yè)可以聯(lián)系當(dāng)?shù)氐臍埣踩司蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu),嘗試招聘符合崗位要求的殘疾人。這樣既履行了社會(huì)責(zé)任,又可以減少殘保金的繳納額度。在招聘殘疾人時(shí),要為其提供合理的工作崗位和工作環(huán)境,使其能夠發(fā)揮自身的能力,同時(shí)也能為企業(yè)降低成本。
阅读 36
收藏 0
用于應(yīng)稅項(xiàng)目是什么意思?
劉艷紅老師
|
提问时间:12/12 17:43
#稅務(wù)#
您好,應(yīng)稅項(xiàng)目指的是依照稅法規(guī)定需要繳納相應(yīng)稅款的項(xiàng)目或活動(dòng)
阅读 30
收藏 0
個(gè)人銷售農(nóng)產(chǎn)品所得需要納入個(gè)人所得稅匯算清繳范圍嗎,怎么個(gè)弄法?
文文老師
|
提问时间:12/12 17:43
#稅務(wù)#
個(gè)人銷售農(nóng)產(chǎn)品所得,不需要納入個(gè)人所得稅匯算清繳范圍
阅读 252
收藏 0
上一页
1
...
492
493
494
495
496
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问