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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

老師您好我現(xiàn)在用不上稅盤還沒注銷需要交年費嗎
家權老師 ??| 提問時間：05/27 11:51

#實務#

對方?jīng)]有提供服務了直接不用交年費

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2019年的個人所得稅還能退嗎？
東老師 ??| 提問時間：12/22 09:31

#實務#

2019年個人所得稅如果沒有完成個人所得稅匯算清繳，可以補充申報，如果有退稅，可以申請退稅。如果是發(fā)現(xiàn)2019年申報有誤，可以更正申報，更正申報如果需要退稅同樣可以申請退稅。

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老師我們是建筑行業(yè)、可以暫估機械費和其他直接費這些嗎？
郭老師 ??| 提問時間：06/07 09:14

#建筑#

可以的，可以這么做的。

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法院劃扣的錢如何做賬，這個款是跟材料商打官司欠的材料商的錢，
郭老師 ??| 提問時間：04/28 15:50

#建筑#

借應付賬款，貸銀行存款，當時有掛著人家的錢嗎？

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新開一家健身房公司，一次性投入加盟費、裝修成本，可以按照幾年攤銷計入成本嗎？
家權老師 ??| 提問時間：06/07 11:20

#稅務#

那個是按5年攤銷的

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老師，城鄉(xiāng)社保可不可以提個稅前扣除？
易老師 ??| 提問時間：04/11 18:05

#事業(yè)單位#

同學您好，你是什么企業(yè)，做什么的

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宿舍一至5樓住宿，7-8樓空著，福利費進項稅額轉出，能不能只轉出1-5樓的？
樸老師 ??| 提問時間：06/06 17:05

#稅務#

同學你好對的是要對應轉出去

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老師，這個月老板突然跟我說交10萬左右的稅款，之前就1月交過企業(yè)所得稅，這樣會不會有什么風險？
王壹新老師 ??| 提問時間：06/03 20:13

#建筑#

同學您好，真實業(yè)務的話，不會有風險哈。

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老師，我想問一應收賬款明細表是按照客戶的借貸方一條條的信息錄進去的嗎
家權老師 ??| 提問時間：03/03 11:14

#中級職稱#

如果是財務軟件可以導出數(shù)據(jù)填進去

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沖回已結轉的成本應該怎樣沖回
郭老師 ??| 提問時間：06/07 16:59

#稅務#

你好，借主營業(yè)務成本貸庫存商品，當時做的是這一個嗎？哪一年的？

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無票收入需要交增值稅嗎小規(guī)模納稅人
宋生老師 ??| 提問時間：06/07 17:17

#稅務#

你好！如果超過起征點是需要交的

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(1)吳某為丁公司作報告取得稅前收入6000元屬于( )。 A. 勞務報酬所得 B. 偶然所得 C. 稿酬所得 D. 工資薪金所得 (2)吳某本年綜合所得的應納個人所得稅為()元 A. 1 192 B. 37 120 C. 1 640 D. 1480 （3)吳某寫書通過乙出版社出版取得的收入屬于稿酬收入，稿酬所得應納稅所得額。 A.實際取得稿酬收入的80% B. 實際取得稿酬收入減除20%的費用后的余額 C.實際取得稿酬收入在扣除20%費用的基礎上，再減按70%計算 D.實際取得稿酬收入減按70%計算 4)吳某轉讓自有住房取得的收入應納個人所得稅為()元 A. 50000 B. 46 000 C. 100 000 D. 92 000 (5)吳某本年應納個人所得稅總額為()元。 A. 51 192 B. 47 192 C. 93 192 D. 101 192
暖暖老師 ??| 提問時間：05/20 15:34

#初級職稱#

（3)吳某寫書通過乙出版社出版取得的收入屬于稿酬收入，稿酬所得應納稅所得額。C A.實際取得稿酬收入的80% B. 實際取得稿酬收入減除20%的費用后的余額 C.實際取得稿酬收入在扣除20%費用的基礎上，再減按70%計算 D.實際取得稿酬收入減按70%計算 4)吳某轉讓自有住房取得的收入應納個人所得稅為(b )元 A. 50000 B. 46 000 C. 100 000 D. 92 000 (5)吳某本年應納個人所得稅總額為()元。 A. 51 192 B. 47 192 C. 93 192 D. 101 192

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餐飲個體戶查帳征收需要做賬報稅嗎老師
家權老師 ??| 提問時間：06/06 08:52

#稅務#

是的，查帳征收需要做賬報稅

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你好老師，進項稅可抵扣的專票沒勾選完，然后勾選申報的進項也有一點留底，相當進項大于銷項沒繳稅，那分錄我賬務處理的分錄要怎么做呢？
東老師 ??| 提問時間：06/06 09:23

#稅務#

你好，做賬的話是這么做的。借應交稅費應交增值稅銷項稅額應交稅費-未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項稅額

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老師，假如我現(xiàn)在贊估支出10萬勞務費，分錄怎么做？假如我12月底之前拿到發(fā)票并走賬分錄怎么做？假如我次年4月拿到發(fā)票怎么做？
郭老師 ??| 提問時間：05/27 13:34

#實務#

借管理費用、勞務費等貸應付賬款暫估10wanq

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企業(yè)所得稅匯算清繳中關聯(lián)業(yè)務報告如果沒有，可以不申報嗎還是零申報？
鄒老師 ??| 提問時間：05/26 14:43

#實務#

你好，需要看你當?shù)囟惥值墓芾恚ú煌胤?，政策可能是不同的?我這邊是如果沒有，也需要按0申報的（而不是不填寫）

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老師您好！我們公司買了一塊土地，契稅是根據(jù)什么繳納的
暖暖老師 ??| 提問時間：05/28 10:06

#建筑#

我們公司買了一塊土地，契稅是根據(jù)對方給我們開具的發(fā)票金額

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老師，這題目錯在哪里的呢？
微微老師 ??| 提問時間：06/06 20:23

#中級職稱#

您好，債務人以單項或多項長期股權投資清償債務，應將所清償債務賬面價值與轉讓長期股權投資賬面價值之間的差額，記入“投資收益”科目；債務人以單項或多項其他非金融資產(chǎn)清償債務，或者以包含金融資產(chǎn)和其他非金融資產(chǎn)在內(nèi)的多項資產(chǎn)清償債務的，應將所清償債務賬面價值與轉讓資產(chǎn)賬面價值之間的差額，記入“其他收益——債務重組收益”科目。

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一般納稅人專票進項稅什么時候可以低什么時候不可以抵
東老師 ??| 提問時間：06/06 08:51

#稅務#

你好，一般用于招待的，用于福利的，用于免稅或者簡易計稅項目的不能抵扣進項稅。

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這里為什么不能全額扣除啊不是也包括縣級以上人民政府及其部門嗎
微微老師 ??| 提問時間：05/26 15:20

#稅務#

你好，按照個人所得稅法規(guī)定，個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除;國務院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。也就是說，一般情況下，個人進行的符合條件的公益性捐贈可以限額扣除，特殊情況下，個人進行的符合條件的公益性捐贈可以全額扣除。特殊情況是指，按照國務院規(guī)定允許全額扣除的情況，包括：個人通過非營利性的社會團體和國家機關向農(nóng)村義務教育或教育事業(yè)的捐贈、對公益性青少年活動場所的捐贈、對紅十字事業(yè)的捐贈、對福利性非營利性的老年服務機構的捐贈以及個人通過中國教育發(fā)展基金會、宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護基金會、中國醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展基金會、中國老齡事業(yè)發(fā)展基金會、中國華文教育基金會、中國綠化基金會、中國婦女發(fā)展基金會、中國關心下一代健康體育基金會、中國生物多樣性保護基金會、中國兒童少年基金會、中國光彩事業(yè)基金會、中華健康快車基金會、孫冶方經(jīng)濟科學基金會、中華慈善總會、中國法律援助基金會、中華見義勇為基金會等用于公益救濟性的捐贈，以及其他文件規(guī)定允許全額扣除的情形。另外，個人捐贈2022年北京冬奧會、冬殘奧會、測試賽的資金和物資可全額扣除;個人通過公益性社會組織、縣級以上人民政府及其部門等國家機關，捐贈用于應對新冠病毒的現(xiàn)金和物品以及個人直接向承擔疫情防治任務的醫(yī)院捐贈用于應對新冠病毒的物品，可全額扣除。

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請問社保個人部分由公司承擔怎么寫分錄
暖暖老師 ??| 提問時間：05/27 09:05

#實務#

計提借管理費用銷售費其他貸應付職工薪酬-社保繳納借應付職工薪酬-社保貸銀行存款

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會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，保證財務信息的準確性和可靠性。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:12

#會計實務#

正確。作為會計師證的持有者，從事會計工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性。這包括但不限于以下幾點： 1. 遵守會計法規(guī)：會計師證的持有者需要了解并遵守相關的會計法規(guī)，如財務會計準則、稅法等。他們需要確保財務報表的編制符合法規(guī)要求，并及時、準確地報送相關報表。 2. 遵守職業(yè)準則：會計師證的持有者需要遵守會計職業(yè)準則，如國際會計準則理事會（IASB）制定的國際財務報告準則（IFRS）以及相關的職業(yè)道德準則。他們需要保持獨立、誠實、公正、保密的原則，不得參與任何違法、不道德的行為。 3. 提供準確和可靠的財務信息：會計師證的持有者需要確保財務信息的準確性和可靠性。他們需要正確記錄和分類財務交易，并進行適當?shù)暮怂愫秃藢?，以確保財務報表反映實際情況。 4. 保護客戶利益：會計師證的持有者需要保護客戶的利益，盡職盡責地履行職責。他們需要提供專業(yè)的意見和建議，幫助客戶做出正確的財務決策，并及時發(fā)現(xiàn)并糾正任何錯誤或不規(guī)范的做法。總之，會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性，維護行業(yè)的聲譽和客戶的利益。

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2022年全年一次性獎金計算方法中，如何確定員工的獎金基數(shù)？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:59

#會計實務#

確定員工的獎金基數(shù)需要考慮以下幾個因素： 1. 員工的基本工資：獎金基數(shù)通常是基于員工的基本工資計算的?；竟べY是員工每月固定的工資金額，可以在員工的工資協(xié)議或合同中找到。 2. 績效評估結果：績效評估是根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和達成的目標來評估員工的績效水平。根據(jù)績效評估結果，可以確定員工的獎金基數(shù)。通常，績效評估結果會被轉化為績效系數(shù)或百分比，用于計算獎金基數(shù)。 3. 公司業(yè)績：公司的業(yè)績也可以對員工的獎金基數(shù)產(chǎn)生影響。如果公司的業(yè)績優(yōu)秀，通常會有更多的獎金可分配給員工。一般來說，公司業(yè)績會被轉化為業(yè)績系數(shù)或百分比，用于計算獎金基數(shù)。 4. 其他因素：除了以上因素外，還可能存在其他因素影響員工的獎金基數(shù)，如員工的工齡、職位級別、特殊貢獻等。根據(jù)以上因素，可以使用以下公式計算員工的獎金基數(shù)：獎金基數(shù) = 基本工資 × 績效系數(shù) × 業(yè)績系數(shù) + 其他因素需要注意的是，具體的獎金計算方法可能因公司政策和實際情況而有所不同。因此，在確定員工的獎金基數(shù)時，建議參考公司的獎金政策和相關規(guī)定，并與公司相關部門進行溝通和確認。

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公司的資本公積金可以用于增加注冊資本。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:57

#會計實務#

不準確。資本公積金是指公司從非股權融資活動中獲得的資金，如資產(chǎn)重估、盈余公積金轉增等，用于彌補虧損、分配紅利、轉增股本等。資本公積金不能直接用于增加注冊資本。如果公司需要增加注冊資本，可以通過股權融資、資產(chǎn)注入等方式進行。

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在稅款退回的情況下，應如何調(diào)整會計科目的余額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:55

#會計實務#

在稅款退回的情況下，應根據(jù)具體情況調(diào)整會計科目的余額。一般情況下，可以按照以下步驟進行調(diào)整： 1. 將原先支付的稅款的會計科目（如應交稅費、預付稅款等）的余額減少，反映稅款退回的情況。具體金額可根據(jù)稅款退回的金額進行調(diào)整。 2. 如果稅款退回涉及利息收入，需要將利息收入的會計科目（如利息收入、應收利息等）的余額增加，反映利息收入的增加。 3. 如果稅款退回涉及罰款減免，需要將罰款減免的會計科目（如罰款減免、應收罰款等）的余額減少，反映罰款減免的情況。 4. 根據(jù)具體情況，可能還需要調(diào)整其他相關的會計科目的余額，如應收賬款、銀行存款等。需要注意的是，在進行會計科目余額調(diào)整時，應遵循會計準則的規(guī)定，確保會計記錄的準確性和合規(guī)性。此外，還應及時進行相應的會計憑證的錄入和報表的調(diào)整，以確保財務報表的真實和完整。如果對具體操作有疑問，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務專家的意見。

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工會返還款項的會計分錄應如何記錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 14:33

#會計實務#

工會返還款項的會計分錄應根據(jù)具體情況而定。一般情況下，可以按以下方式記錄： 1. 如果工會返還款項是退還員工的工會會費，應按如下分錄記錄：借：工會會費收入貸：應付工會會費 2. 如果工會返還款項是退還員工的工會捐款，應按如下分錄記錄：借：工會捐款收入貸：應付工會捐款 3. 如果工會返還款項是退還工會的余額款項，應按如下分錄記錄：借：應付工會款項貸：現(xiàn)金或銀行存款需要注意的是，具體的會計分錄應根據(jù)實際情況和公司的會計政策而定。建議在編制會計分錄前，與相關負責人或會計師進行溝通和確認。

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增值稅小規(guī)模免稅申報表的填寫要點是什么？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:26

#會計實務#

填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要注意以下要點： 1. 填寫納稅人基本信息：包括納稅人名稱、納稅人識別號等基本信息。 2. 填寫申報期：填寫申報的具體期間，通常是一個月或一個季度。 3. 填寫銷售額：填寫本期銷售額，即納稅人在申報期內(nèi)實際銷售的貨物或提供的勞務的金額。 4. 填寫免稅銷售額：填寫本期內(nèi)免征增值稅銷售額，包括免稅貨物銷售額和免稅勞務銷售額。 5. 填寫進項稅額：填寫本期進項稅額，即納稅人在申報期內(nèi)購買貨物、接受勞務或者進口貨物支付的增值稅金額。 6. 填寫應納稅額：根據(jù)銷售額和進項稅額計算出的應納稅額，即銷售額減去免稅銷售額再減去進項稅額。 7. 填寫減免稅額：填寫本期享受的增值稅減免稅額，如小微企業(yè)減免、農(nóng)產(chǎn)品銷售額減免等。 8. 填寫應補（退）稅額：根據(jù)應納稅額和減免稅額計算出的應補稅額或者應退稅額。 9. 填寫申報人簽字：填寫申報人的姓名和簽字，表示對申報表內(nèi)容的真實性和準確性負責。在填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要確保填寫的數(shù)據(jù)準確無誤，并按照稅務部門的規(guī)定進行計算和填寫。如有疑問，建議咨詢專業(yè)會計人員或向稅務部門咨詢。

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電子賬簿的存儲和備份應該如何進行，以確保數(shù)據(jù)的安全性和可靠性？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:24

#會計實務#

電子賬簿的存儲和備份是確保數(shù)據(jù)安全性和可靠性的重要環(huán)節(jié)。以下是一些建議： 1. 數(shù)據(jù)存儲：選擇可靠的存儲介質(zhì)，如硬盤、云存儲等。確保存儲設備有足夠的容量，并具備良好的讀寫速度和穩(wěn)定性。 2. 數(shù)據(jù)備份：定期備份數(shù)據(jù)是非常重要的。可以選擇每日、每周或每月備份，具體備份頻率取決于數(shù)據(jù)的重要性和更新頻率。備份數(shù)據(jù)應存儲在不同的位置，以防止單點故障。 3. 數(shù)據(jù)加密：對敏感數(shù)據(jù)進行加密，以保護數(shù)據(jù)的安全性?？梢允褂眉用苘浖蛴布韺崿F(xiàn)數(shù)據(jù)加密，確保只有授權人員才能訪問和解密數(shù)據(jù)。 4. 定期檢查和更新：定期檢查存儲設備和備份的完整性和可用性。如果發(fā)現(xiàn)問題，及時修復或更換設備。同時，保持軟件和系統(tǒng)的更新，以確保其具備最新的安全性和功能。 5. 訪問控制：設置合適的訪問權限，確保只有授權人員才能訪問和修改賬簿數(shù)據(jù)。使用強密碼和雙重認證等安全措施，加強對賬簿數(shù)據(jù)的訪問控制。 6. 災備計劃：制定災備計劃，以應對可能的數(shù)據(jù)丟失或系統(tǒng)故障。備份數(shù)據(jù)應存儲在不同的地點，以防止自然災害或人為事故導致的數(shù)據(jù)丟失。 7. 培訓和意識提升：培訓員工關于數(shù)據(jù)安全和備份的重要性，加強他們的安全意識。定期組織安全意識培訓和演練，以確保員工能夠正確應對安全事件。總之，電子賬簿的存儲和備份需要綜合考慮數(shù)據(jù)的安全性和可靠性。通過選擇合適的存儲介質(zhì)、定期備份、加密數(shù)據(jù)、控制訪問權限等措施，可以確保電子賬簿數(shù)據(jù)的安全和可靠。

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會計分錄的要素之間有什么關聯(lián)？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 14:23

#會計實務#

會計分錄的要素之間有以下關聯(lián)： 1. 資產(chǎn)與負債：會計分錄中的資產(chǎn)和負債要素通常是相互關聯(lián)的。例如，購買資產(chǎn)時，會計分錄中會增加資產(chǎn)賬戶，同時增加負債賬戶（如借款或應付款項）。同樣地，償還債務時，會計分錄中會減少資產(chǎn)賬戶，同時減少負債賬戶。 2. 資產(chǎn)與所有者權益：會計分錄中的資產(chǎn)和所有者權益要素也有關聯(lián)。例如，當業(yè)務活動導致資產(chǎn)增加時，會計分錄中會增加資產(chǎn)賬戶，同時增加所有者權益賬戶。相反，當資產(chǎn)減少時，會計分錄中會減少資產(chǎn)賬戶，同時減少所有者權益賬戶。 3. 費用與收入：會計分錄中的費用和收入要素通常是相互關聯(lián)的。例如，當公司發(fā)生費用時，會計分錄中會增加費用賬戶，同時減少資產(chǎn)或增加負債賬戶。而當公司獲得收入時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加資產(chǎn)或減少負債賬戶。 4. 收入與負債：有些業(yè)務活動會導致收入和負債要素的關聯(lián)。例如，當公司收到預付款項時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加負債賬戶。當公司提供服務或交付產(chǎn)品后，會計分錄中會減少負債賬戶，同時增加收入賬戶。總之，會計分錄中的各個要素之間存在著相互關聯(lián)，通過合理的分錄，可以準確地反映公司的業(yè)務活動和財務狀況。

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機器設備計提折舊的會計科目是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:20

#會計實務#

機器設備計提折舊的會計科目通常是"累計折舊-機器設備"。這個科目用于記錄機器設備在使用過程中的折舊費用累計金額。同時，機器設備的原值會計科目通常是"機器設備"。

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