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年度納稅發(fā)生總額和實際繳納金額區(qū)別
小林老師 ??| 提問時間：01/11 21:08

#實務#

你好，年度是按1.1-12.31期間繳納

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請問老師資產(chǎn)負債表年報也是報12月份的嗎
鐘存老師 ??| 提問時間：01/11 21:06

#實務#

是的因為資產(chǎn)負債表是一個時點數(shù)，所以可以報送12月份的

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老師。。我申報的數(shù)據(jù)對嗎？賬上明明是虧損啊
小林老師 ??| 提問時間：01/11 21:05

#實務#

你好，正在回復題目

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老師，請問發(fā)放工資的時候多扣了員工的個稅，在繳納時候，不需要繳納，現(xiàn)在這個員工離職了，那需要做哪些賬務處理呢？
東老師 ??| 提問時間：01/11 21:03

#實務#

您好，多扣個稅也得繳納的

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B公司收到承兌匯票，找A公司承兌出來，款項A公司轉載到B公司銀行賬戶，利息部分直接扣除，無票據(jù)，這怎么合理記賬？還是只能掛往來？
Helen老師 ??| 提問時間：01/11 21:03

#實務#

同學好，這樣的需要向A公司要發(fā)票的，如果沒發(fā)票只有先掛往來

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老師，請問項目上的福利費，借：工程施工-合同成本-其他直接費-福利費貸：應付職工薪酬-福利費借：應付職工薪酬-福利費貸：銀行存款那我確認項目成本的時候還需要做借：主營業(yè)務成本貸：工程施工-合同成本-其他直接費-福利費嗎？
Helen老師 ??| 提問時間：01/11 21:03

#實務#

同學好，需要結轉到成本的

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老師，1月3號發(fā)12月份工資5萬，1月份申報12月份工資5萬，12月份的工資在1月份發(fā)放，1月份申報個稅的時候是申報0嗎？然后5萬的工資等到2月份在申報？
小林老師 ??| 提問時間：01/11 21:00

#實務#

你好，嚴格來說是發(fā)放工資次月申報個人所得稅，

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老師好，繳稅后，繳款憑證在哪打印的？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/11 21:00

#實務#

您好，在電子稅務局里面搜完稅證明

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老師，畜牧業(yè)生產(chǎn)成本的計算怎么才能算得準
樸老師 ??| 提問時間：01/11 21:00

#實務#

確定核算對象，如按養(yǎng)殖種類、階段或批次等明確。歸集成本項目，包括準確記錄直接材料、人工、制造費用成本。選合適成本核算方法，像品種法、分批法、分步法。做好日常記錄與盤點，建臺賬、定期盤點物資等。持續(xù)監(jiān)控分析成本數(shù)據(jù)，對比找原因并優(yōu)化。

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老師，這個怎么選？一直選不上呢，這是個體戶申報
王琳老師 ??| 提問時間：01/11 21:00

#實務#

你好，您這個截圖不清楚看不清字，還有清楚點的圖片嗎

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12月份付的是11月的電費，12月又收到發(fā)票，怎么做分錄？
小敏敏老師 ??| 提問時間：01/11 21:00

#實務#

你好，可以做借：預付賬款貸：銀行存款借：管理費用等應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：預付賬款

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簡易計稅項目收到的增值稅專用發(fā)票不抵扣勾選，選擇原因應該選什么？還是說這類專用發(fā)票不去勾選認證就可以了？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 20:57

#實務#

您好，選其他，勾選好，不會形成滯留發(fā)票

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請問老師，可以給我一個畜牧業(yè)成本計算的公式嗎？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 20:56

#實務#

您好，成本還是料工費，人工：飼養(yǎng)員的工資，費：固定資產(chǎn)折舊，房租，料：飼養(yǎng)的成本，如果飼料，保險等

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小規(guī)模不超過30萬增值稅免，印花稅，水利基金要繳納嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/11 20:56

#實務#

同學你好印花稅得看是什么收入

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我公司是運輸公司，主要成本是加油，但是加油沒得發(fā)票怎么辦？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 20:55

#實務#

您好，記賬是可以的，就是年度匯繳時要納稅調增不開票成本入賬(摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)):這樣3個好處:季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內部利潤表是真實的。年度匯繳:無票費用在調整A105000第30行(十七)其他

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老師您好 2023年年底暫估成450000 然后年報時候把暫估成調增到交所得稅了今年把暫估成本紅沖還是結轉？
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/11 20:54

#實務#

你好，把它紅沖就可以了，24年末還可以跟2023年一樣暫估成本，四季度預繳少交點稅，匯算清繳的時候調增再交些。

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企業(yè)購買理財怎么做會計分錄
樸老師 ??| 提問時間：01/11 20:54

#實務#

借交易性金融資產(chǎn) 貸銀行存款

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報名了前不久的wps計算機二級可以退費嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/11 20:54

#實務#

同學你好我們平臺的嗎？會計學堂的嗎

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初級會計實務套盒多少錢一套
樸老師 ??| 提問時間：01/11 20:54

#實務#

同學你好這個得問客服

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@郭老師安裝瀝青拌合站設備的傳送帶，對方是不是給我們開建筑服務安裝服務的3個點的發(fā)票？傳送帶是用來連接設備，后期加工材料的
樸老師 ??| 提問時間：01/11 20:51

#實務#

對方若為一般納稅人，通常按9%稅率開具建筑服務安裝服務發(fā)票，一般不符合簡易計稅按3%征收率開票的條件（非清包工、甲供工程等典型簡易情況）。

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預付了設備款3萬，現(xiàn)在聯(lián)系不上對方，拿不到發(fā)票了，那需要做哪些賬務處理呢？
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/11 20:50

#實務#

你好，如果預付賬款的賬齡超過了1年，可以把它轉入營業(yè)外支出。

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據(jù)具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據(jù)工會返還款項的性質，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經(jīng)常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關，可以將其歸入相關業(yè)務收入科目。 2. 根據(jù)工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現(xiàn)金。如果工會返還款項是以現(xiàn)金形式收到的，直接入賬現(xiàn)金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉入現(xiàn)金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關業(yè)務收入中；在資產(chǎn)負債表中，將工會返還款項的金額計入現(xiàn)金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據(jù)實際情況和財務會計準則進行調整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據(jù)相關財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權使用費等。根據(jù)不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調節(jié)財富分配，促進社會公平與經(jīng)濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產(chǎn)品或勞務相關聯(lián)的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產(chǎn)品或勞務相關，但不能直接歸屬于特定產(chǎn)品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產(chǎn)品直接相關的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產(chǎn)品間接相關的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產(chǎn)品間接相關的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產(chǎn)品間接相關的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經(jīng)營活動的重要指標，對于企業(yè)的經(jīng)營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產(chǎn)品和勞務的生產(chǎn)成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內容： 1. 資產(chǎn)負債表：反映了公司在特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者權益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 3. 現(xiàn)金流量表：反映了公司在一定期間內的現(xiàn)金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 4. 所有者權益變動表：反映了公司在一定期間內所有者權益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據(jù)具體情況進行調整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供的人員的工資、福利和相關費用。直接費用是指與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經(jīng)營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現(xiàn)持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產(chǎn)的內容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)是指沒有實體形態(tài)的資產(chǎn)，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。商譽的產(chǎn)生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關文檔。軟件作為無形資產(chǎn)，其價值體現(xiàn)在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上注冊的網(wǎng)站地址，也是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。域名的價值體現(xiàn)在其與企業(yè)品牌的關聯(lián)性和對企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產(chǎn)，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產(chǎn)的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產(chǎn)的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據(jù)承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權益和規(guī)范票據(jù)交易的流程。

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