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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

不太明白這個c為什么是對的，然后D選項是錯的
大明明老師 ??| 提問時間：05/30 15:31

#CPA#

你好應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/應(yīng)收賬款平均余額分母越小說明賒銷越少所以D錯誤賒銷越少說明回款速度快。所以短期償債能力增加 C對

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請問一下匯算清繳里面的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表是不是不需要填，直接保存就行，它會根據(jù)前面的明細(xì)表系統(tǒng)自己計算代入，不需要填
東老師 ??| 提問時間：05/29 16:19

#CPA#

對，他這個是自己自動帶出來的，不用填寫。

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問題：那是不是順序為：1.在特定階段的取消計劃 2.收購要約的撤銷 3.收購?fù)瓿珊蟮倪`約行為？
樸老師 ??| 提問時間：05/24 14:32

#CPA#

同學(xué)你好是這個順序

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請問一下下面這個題不是一段時間內(nèi)的履約義務(wù)嗎，那120不是應(yīng)該在一年內(nèi)分期確認(rèn)收入嗎，為什么一次性就確認(rèn)了120
培培老師 ??| 提問時間：05/24 09:03

#CPA#

您好，您只給我一筆分錄我這邊沒辦法告知你原因

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股票資本成本的公式看不懂是什么意思？應(yīng)該說我不懂股票資本成本的公式
朱立老師 ??| 提問時間：05/29 18:43

#CPA#

你好就是 D1/P0+g （g就是可持續(xù)增長率）

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這個1.2是怎么算的呀·
冉老師 ??| 提問時間：05/29 14:33

#CPA#

你好，同學(xué) 因為10股轉(zhuǎn)2股，加上原來的股數(shù)，現(xiàn)在股數(shù)就是以前的1.2倍的意思

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老師麻煩給我說下這個期末賬面價值和這個期末計稅基礎(chǔ)是怎么計算出來的？
陳娟老師 ??| 提問時間：05/28 15:57

#CPA#

初始確認(rèn)時，甲公司在利潤表中確認(rèn)了800萬元的銷售費(fèi)用，并同時確認(rèn)了800萬元的預(yù)計負(fù)債。當(dāng)年度發(fā)生保修支出200萬元時，甲公司會減少預(yù)計負(fù)債200萬元，并同時確認(rèn)相應(yīng)的費(fèi)用。期末，預(yù)計負(fù)債的余額為600萬元。由于稅法規(guī)定與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用可以在實際發(fā)生時稅前扣除，那么對于預(yù)計負(fù)債（即未來可能發(fā)生的保修費(fèi)用）來說，其計稅基礎(chǔ)應(yīng)該是其賬面價值減去未來期間可以稅前扣除的金額。但在這個例子中，由于保修費(fèi)用尚未實際發(fā)生，因此未來期間可以稅前扣除的金額是0。

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會計所得稅章節(jié)，解答有些看不懂
吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：05/30 10:43

#CPA#

事項一固定資產(chǎn)入賬6000萬元無凈殘值設(shè)備按照年限綜合法5年計提折舊稅法按照平均年限法 03第一年計提折舊6000*5/15=2000 稅法上允許扣除6000/5=1200 賬面4000 計稅基礎(chǔ) 4800 賬面價值小于計稅基礎(chǔ)800 確認(rèn)可抵扣暫時性差異800 04第二年計提折舊6000*4/15=1600 稅法上允許扣除1200 賬面2400 計稅基礎(chǔ) 3600 賬面價值小于計稅基礎(chǔ) 1200 確認(rèn)可抵扣暫時性差異 1200 05第三年計提折舊 6000*3/15=1200 稅法上允許扣除 1200 賬面1200 計稅基礎(chǔ) 2400 賬面價值小于計稅基礎(chǔ) 1200 確認(rèn)可抵扣暫時性差異 1200 06第四年計提折舊 6000*2/15=800 稅法上允許扣除 1200 賬面 400 計稅基礎(chǔ) 1200 賬面價值小于計稅基礎(chǔ) 800 確認(rèn)可抵扣暫時性差異 800 第四年有暫時性差異400轉(zhuǎn)回 07第五年計提折舊6000*1/15=400 稅法上允許扣除1200 賬面0 計稅基礎(chǔ)0 本年轉(zhuǎn)會遞延所得稅資產(chǎn)800 03年的可抵扣暫時性差異800其中400要在06年轉(zhuǎn)回400 07年轉(zhuǎn)回400 所以03確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.5%+400*0.25 04年的可抵扣暫時性差異1200其中400要在06轉(zhuǎn)回400 07年轉(zhuǎn)回800 所以去人確認(rèn)遞延多的水資產(chǎn)-400*12.5%+800*0.25% 05年的可抵扣暫時性差異1200跟04年保持一樣 06年的可抵扣暫時性差異800 要在07年全部轉(zhuǎn)回所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=800*0.2

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這個畫圈的地方太難了不理解
apple老師 ??| 提問時間：05/29 21:51

#CPA#

同學(xué)你好，凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和凈經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比互為倒數(shù)

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往來函證函哪些科目？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/11 11:08

#CPA#

就是應(yīng)收/預(yù)收，應(yīng)付/預(yù)付，就是往來款項的科目

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核銷壞帳和發(fā)生壞帳的賬務(wù)處理
郭老師 ??| 提問時間：06/11 11:36

#CPA#

你好，借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款。

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老師，什么時候進(jìn)項稅可以抵扣，什么時候進(jìn)項稅不能抵扣，什么情況下可以加計抵扣，什么時候需要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，綜合題看了一些表述，真的都做錯了，外購自產(chǎn)委托加工，亂啊
廖君老師 ??| 提問時間：06/11 13:20

#CPA#

您好，除了不能抵進(jìn)項的都能抵，下面是總結(jié)不能抵的，加計是農(nóng)產(chǎn)品用于加工13%產(chǎn)品可以加計，已抵扣的用于于非應(yīng)稅項目比如員工福利等就要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出， 1.用于非生產(chǎn)經(jīng)營項目的進(jìn)項稅額不得抵扣 2.用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)； 3.用于非正常損失項目的進(jìn)項稅額不得抵扣 4.購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)不得抵扣。

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請問退稅的3.66咋算的？
丁小丁老師 ??| 提問時間：06/11 10:48

#CPA#

您好！老師正在看題目

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老師，這題怎么寫啊啊啊啊啊！
樸老師 ??| 提問時間：06/11 11:55

#CPA#

同學(xué)你好是什么問題呢

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老師，請問這道題如何解答，麻煩您了
樸老師 ??| 提問時間：06/11 09:33

#CPA#

借：預(yù)收賬款 200,000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200,000 借：主營業(yè)務(wù)收入 34,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 34,000 借：預(yù)收賬款 100,000 貸：主營業(yè)務(wù)收入（或應(yīng)收賬款） 100,000

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哪位老師能給我解答一下，凈現(xiàn)值為960380的銷售量是40000，那么凈現(xiàn)值為0的銷售量是40000-Q嗎，(250Q-180Q－4000000)*(P/A 10%5)＝960380
CC橙老師 ??| 提問時間：06/11 12:27

#CPA#

你好，可以設(shè)凈現(xiàn)值為0的銷售量為Q，(250Q-180Q－4000000)*(P/A ，10%，5)＝0

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請專業(yè)的老師認(rèn)真回答我的問題，負(fù)責(zé)任的答疑：如果公司A擁有公司B的全部股權(quán)，而公司B又擁有公司C的全部股權(quán)，那么公司C可以被視為公司A的間接全資子公司。在這種情況下，C屬于A的全資子公司嗎？答：是的，在這種情況下，公司C可以被視為公司A的間接全資子公司。問題：我也知道屬于間接子公司。但是究竟屬不屬于法律認(rèn)為的全資子公司呢？是只包括一層還是包括兩層甚至多層全資子公司呢？并且新修訂的公司法多處講到穿透的權(quán)利。
樸老師 ??| 提問時間：06/11 14:45

#CPA#

在法律上，全資子公司是指其全部股權(quán)被另一家公司（即母公司）所擁有或控制的公司。對于您提到的“間接全資子公司”的情況，即公司A擁有公司B的全部股權(quán)，而公司B又擁有公司C的全部股權(quán)，公司C在這種情況下雖然被公司A間接全資擁有，但在直接法律定義上，它并不被直接稱為公司A的“全資子公司”。盡管存在這種直接和間接的區(qū)分，但在實際操作和某些法律語境中，人們可能會將間接全資擁有的公司也視為一種廣義上的“全資子公司”。這種理解主要基于全資股權(quán)的連續(xù)性，即母公司通過全資子公司間接控制另一家公司的全部股權(quán)。關(guān)于新修訂的《公司法》中的“穿透”權(quán)利，它通常指的是在特定情況下，法律允許穿透公司層面，直接追究實際控制人或利益相關(guān)方的法律責(zé)任。這種穿透權(quán)利的目的在于防止通過復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)來逃避法律責(zé)任或損害債權(quán)人和其他相關(guān)方的利益。在回答您關(guān)于全資子公司是否只包括一層還是包括多層的問題時，可以明確以下幾點： 1.在直接法律定義上，全資子公司僅指被母公司直接全資擁有的公司。 2.在實際操作和某些法律語境中，間接全資擁有的公司可能也被視為一種廣義上的“全資子公司”。 3.穿透權(quán)利是一種特殊的法律機(jī)制，允許在特定情況下穿透公司層面，直接追究相關(guān)方的法律責(zé)任，與全資子公司的層級關(guān)系無直接關(guān)聯(lián)。因此，雖然公司C是公司A的間接全資子公司，但在直接法律定義上，它并不被直接稱為公司A的“全資子公司”。然而，在理解和應(yīng)用這一概念時，需要考慮到具體的法律語境和實際情況。

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老師，為什么資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤期末減去期初的金額不等于利潤表上的凈利潤
文文老師 ??| 提問時間：06/11 15:34

#CPA#

是否有以前年度損益調(diào)整事項

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計算分析題，為什么按照風(fēng)險調(diào)整法算出來的資本成本，是票面利率
徐超老師 ??| 提問時間：06/11 15:59

#CPA#

同學(xué)你好！因為題目中明確說了“估計擬發(fā)行債券的稅前債務(wù)資本成本，并以此確定該債券的票面利率”，說明甲公司發(fā)行債券就是按照計算出的稅前資本成本確定票面利率的。

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4.發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的80%。市場參考價為本次董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司股票交易均價之一。問題：這個參考價的80%，和參考價的90%怎么區(qū)分，有些習(xí)題的答案主板上市的是根據(jù)參考價的90%？
廖君老師 ??| 提問時間：06/11 18:04

#CPA#

您好，“非公開發(fā)行股票”是80%，“發(fā)行股份購買資產(chǎn)”這是90% 主板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的80%。發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的90%。市場參考價為本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司股票交易均價之一。

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求經(jīng)濟(jì)訂貨批量，最佳訂貨次數(shù)，最佳訂貨周期，經(jīng)濟(jì)訂貨批量下的存貨總成本（不考慮采購成本），經(jīng)濟(jì)批量下存貨占用資金
姜再斌老師 ??| 提問時間：06/11 16:48

#CPA#

你好，努力解答中，稍后回復(fù)你。

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往來方函證中，被詢證方與被審計單位有關(guān)聯(lián)往來關(guān)系，還有必要給被詢證單位發(fā)函嗎？
文文老師 ??| 提問時間：06/11 15:16

#CPA#

有必要給被詢證單位發(fā)函

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財產(chǎn)清查和行政事業(yè)單位的概念分別是什么？
廖君老師 ??| 提問時間：09/30 21:00

#CPA#

您好，1. 財產(chǎn)清查是指對行政事業(yè)單位的各項資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實。 2. 行政事業(yè)單位指具有行政管理職能的事業(yè)單位，其履行的是執(zhí)法監(jiān)督和社會一些管理職能，如部門所屬的執(zhí)法監(jiān)督、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

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老師，印花稅怎么計提？
鄒老師 ??| 提問時間：06/11 14:35

#CPA#

你好，印花稅不需要計提，實際繳納的時候借：稅金及附加—印花稅，貸：銀行存款印花稅=相關(guān)合同金額*印花稅稅率

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老師，這個換出資產(chǎn)公允價值怎么計算的
廖君老師 ??| 提問時間：06/11 16:58

#CPA#

您好，不用計算換出資產(chǎn)公允價值，算不出，題說的無法計量

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哪位老師能給我解答一下，這兩種期利率的算法結(jié)果為什么不一樣，哪里錯了嗎
CC橙老師 ??| 提問時間：06/11 18:15

#CPA#

你好，這兩種只是書寫的表示方式不一樣，計算是一樣的，結(jié)果也應(yīng)是一樣

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老師，這道題我算的息稅前利潤應(yīng)該算優(yōu)先股股利吧。為什么答案沒有加入優(yōu)先股股利
高輝老師 ??| 提問時間：06/11 17:23

#CPA#

你好，題目考慮是優(yōu)先股的，上面的計算財務(wù)杠桿是指的普通股的息稅前利潤下面的分母計算了優(yōu)先股

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強(qiáng)制全面要約收購，為什么不針對證券交易所交易的情況？老師在這里說，交易所交易，一定會在整數(shù)倍停下，可是假設(shè)收購人直接一口氣一次性在交易所收購30%以上的股權(quán)，那不就應(yīng)該符合強(qiáng)制全面要約收購的情況嗎？不太理解這種所謂“整數(shù)倍停下”的意思
樸老師 ??| 提問時間：06/11 16:39

#CPA#

1.為什么強(qiáng)制全面要約收購不專門針對證券交易所交易的情況？實際上，強(qiáng)制全面要約收購是針對在證券交易所進(jìn)行的交易。當(dāng)投資者在證券交易所通過連續(xù)交易或大宗交易等方式，使得其持有的目標(biāo)公司股份達(dá)到或超過30%時，如果投資者選擇繼續(xù)收購，那么就需要觸發(fā)強(qiáng)制全面要約收購。這里的關(guān)鍵在于“選擇繼續(xù)收購”這一條件。即使投資者在證券交易所的交易中達(dá)到了30%的持股比例，但如果其選擇不再繼續(xù)收購，那么就不會觸發(fā)強(qiáng)制全面要約收購。 2.“整數(shù)倍停下”是什么意思？“整數(shù)倍停下”這一說法可能指的是在證券交易所交易中，投資者可能會選擇在達(dá)到某個整數(shù)倍的持股比例時停止交易。例如，當(dāng)投資者持有目標(biāo)公司25%或30%的股份時，他們可能會基于某種策略或考慮（如避免觸發(fā)強(qiáng)制全面要約收購、控制成本等）而選擇停止進(jìn)一步收購。然而，這并不意味著在達(dá)到這些整數(shù)倍持股比例之前，投資者不能或不會進(jìn)行交易。他們完全可以在達(dá)到這些比例之前或之后繼續(xù)交易，這完全取決于他們的投資策略和市場需求。所以，強(qiáng)制全面要約收購是針對在證券交易所進(jìn)行的交易，當(dāng)投資者持股比例達(dá)到30%且選擇繼續(xù)收購時觸發(fā)的。而“整數(shù)倍停下”可能只是投資者在交易中的一種策略或現(xiàn)象，與強(qiáng)制全面要約收購的觸發(fā)條件并無直接關(guān)聯(lián)。

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請問老師反向開票，涉及的稅費(fèi)誰交啊
文文老師 ??| 提問時間：06/11 17:44

#CPA#

開具發(fā)票方來繳納

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老師報銷有的開不了發(fā)票員工找替票可以嗎
東老師 ??| 提問時間：06/11 17:16

#CPA#

你好，如果實在找不到的話，只能是找發(fā)票報銷。

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