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2024年憑證應(yīng)該是借:應(yīng)付賬款,貸:銀行存款,結(jié)果錄成了借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:銀行存款,2025年怎么調(diào)整
阿達(dá)老師
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提问时间:02/12 23:45
#稅務(wù)#
1. 借:應(yīng)付賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 2. 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配——未分配利潤
阅读 78
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供應(yīng)商給我們開票,讓集團(tuán)子公司代付可以么
文文老師
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提问时间:02/12 17:30
#稅務(wù)#
讓集團(tuán)子公司代付 可以
阅读 169
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贈(zèng)送客戶煙酒、化妝品 需要視同銷售嗎?贈(zèng)送給客戶的哪些商品需要視同銷售
文文老師
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提问时间:02/12 16:12
#稅務(wù)#
贈(zèng)送客戶煙酒、化妝品 ,嚴(yán)格來說,需要視同銷售
阅读 267
收藏 1
一直說我內(nèi)容含有不合規(guī)內(nèi)容,到底是什么字眼不能出現(xiàn)
郭老師
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提问时间:02/12 14:48
#稅務(wù)#
稍等我復(fù)制一下你的這個(gè)字發(fā)給你看下 我們是超市售購物卡,給顧客開具了不征稅的預(yù)付卡銷售和充值的發(fā)票給顧客之后,顧客消費(fèi)了要求按照實(shí)際消費(fèi)再次開發(fā)票。那么,這個(gè)預(yù)付卡的發(fā)票需要紅沖處理嗎?還是不需要處理? 需要紅沖的預(yù)付卡和消費(fèi)的只能開一次,開了消費(fèi)的就不能開預(yù)付卡的
阅读 165
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公司有兩個(gè)股東A和B,注冊資本100萬(A認(rèn)繳60萬實(shí)繳10萬、B認(rèn)繳40萬未實(shí)繳)、未分配利潤為5萬。現(xiàn)B把所有股份轉(zhuǎn)讓給A。轉(zhuǎn)讓金多少合適?
郭老師
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提问时间:02/12 14:41
#稅務(wù)#
你好按照5萬*20%轉(zhuǎn)讓的
阅读 154
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一般納稅人期間采購的存貨已經(jīng)在一般納稅人期間進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣,轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時(shí),是否需要進(jìn)行存貨的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
鄒老師
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提问时间:02/12 14:41
#稅務(wù)#
你好,一般納稅人單位,現(xiàn)在無法轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人啊
阅读 40
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是否扣除減除費(fèi)用為是時(shí),“正常工資薪金”中的“基本減除費(fèi)用”應(yīng)等于[5000],實(shí)際填寫的是[0];
劉艷紅老師
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提问时间:02/12 11:16
#稅務(wù)#
您好,這個(gè)填5000,因?yàn)榭鄢氖?000
阅读 167
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請(qǐng)問一下,高端彩屏燃?xì)鈾z漏儀屬于環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄2017年版的哪一項(xiàng)?
宋生老師
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提问时间:02/12 11:06
#稅務(wù)#
根據(jù)《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2017年版)》,高端彩屏燃?xì)鈾z漏儀屬于“大氣污染防治設(shè)備”類別
阅读 43
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你好老師,我們公司像銀行貸款的利息都開了發(fā)票,但是每個(gè)季度利息收入沒開發(fā)票,這部分利息收入?yún)R算清繳需要調(diào)增嗎?
宋生老師
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提问时间:02/12 11:04
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)利息收入你們怎么做的分錄
阅读 46
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請(qǐng)問房產(chǎn)稅原值變動(dòng)影響的是當(dāng)期房產(chǎn)稅還是次月的房產(chǎn)稅?如12月原值增加了,影響的是稅款所屬期12月的房產(chǎn)稅還是1月的房產(chǎn)稅?
文文老師
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提问时间:02/12 11:01
#稅務(wù)#
...
阅读 29
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老師,是國外的客戶給接的訂單是在國內(nèi)生產(chǎn)(他們在國內(nèi)是沒有住所和常設(shè)機(jī)構(gòu)的),所以我們支付的這種傭金是需要代繳增值稅和企業(yè)所得稅吧,然后我們替對(duì)方代繳的增值稅和企業(yè)所得稅增加銷售費(fèi)用可以的嗎
宋生老師
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提问时间:02/12 10:49
#稅務(wù)#
你好對(duì)的,你們是要給對(duì)方代扣代繳企業(yè)所得稅,但是并不是增加你們的銷售費(fèi)用。
阅读 33
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請(qǐng)問老師:做股權(quán)變更的財(cái)務(wù)報(bào)表要注意哪些問題?我去稅務(wù)局打印股權(quán)變更證明需要交財(cái)務(wù)報(bào)表
文文老師
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提问时间:02/12 10:43
#稅務(wù)#
未分配利潤若是正數(shù),會(huì)涉及到個(gè)稅
阅读 15
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樓上住戶老是漏水到樓下住戶,每次跟物業(yè)一起找都講下次會(huì)注意,從不賠償,如果起訴需要準(zhǔn)備哪些更有效材料
家權(quán)老師
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提问时间:02/12 10:22
#稅務(wù)#
你好,這里是財(cái)稅答疑,你咨詢的是訴訟問題,請(qǐng)咨詢律師哈
阅读 31
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A客戶在我司購貨,并由我司代墊碼頭費(fèi)用(碼頭費(fèi)直接開給我司),這部分代墊的碼頭費(fèi)是否需要并入貨物價(jià)值繳納增值稅。還是說可以簽訂兩份合同(一份貨物銷售合同,一份代理合同),分開核算,分別計(jì)稅
宋生老師
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提问时间:02/12 10:03
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)可以分開兩份合同來操作。
阅读 173
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郭老師,其他老師不要接,股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候,如果有實(shí)收資本,那個(gè)稅是怎么計(jì)算的
郭老師
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提问时间:02/12 10:03
#稅務(wù)#
實(shí)收資本215萬應(yīng)該不能0元轉(zhuǎn)讓吧
阅读 21
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我單位出售2016年之前購買的行車,開票時(shí)使用多少的稅率
文文老師
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提问时间:02/12 10:00
#稅務(wù)#
若是一般納稅人,可選擇3%稅率
阅读 31
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例12-18 1.為什么銀行存款是85000元?怎么算的? 2.還有資本公積272000怎么計(jì)算的? 3股本17000?
樸老師
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提问时间:02/12 08:52
#稅務(wù)#
1. 銀行存款 85000 元的計(jì)算 在以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付中,當(dāng)企業(yè)實(shí)際支付現(xiàn)金給職工時(shí),會(huì)涉及銀行存款的支出。這一金額通常是根據(jù)企業(yè)與職工約定的行權(quán)價(jià)格、行權(quán)數(shù)量以及相關(guān)的支付安排計(jì)算得出。從題目整體的業(yè)務(wù)邏輯來看,可能是在某一特定行權(quán)日,企業(yè)按照既定的股份支付協(xié)議,向行權(quán)的職工支付現(xiàn)金,該金額經(jīng)過計(jì)算或根據(jù)協(xié)議約定確定為 85000 元 。但由于圖片中沒有完整呈現(xiàn)計(jì)算銀行存款金額的全過程原始數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)全貌,僅從現(xiàn)有信息難以精準(zhǔn)給出具體的計(jì)算步驟,不過從原理上就是基于股份支付協(xié)議下的現(xiàn)金支付義務(wù)來確定。 2. 資本公積 - 其他資本公積 272000 元的計(jì)算 資本公積 - 其他資本公積在股份支付中主要是在等待期內(nèi)根據(jù)每期應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用金額進(jìn)行累積計(jì)算。假設(shè)在等待期內(nèi),企業(yè)按照權(quán)益工具的公允價(jià)值和預(yù)計(jì)可行權(quán)的數(shù)量,逐期確認(rèn)成本費(fèi)用并計(jì)入資本公積 - 其他資本公積。計(jì)算公式一般為:每期應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用 = (授予日權(quán)益工具公允價(jià)值 × 預(yù)計(jì)可行權(quán)數(shù)量 × 累計(jì)服務(wù)期限 / 等待期期限) - 以前期間已確認(rèn)的成本費(fèi)用。272000 元可能是將等待期內(nèi)各期確認(rèn)的成本費(fèi)用金額累計(jì)相加得到的。比如,假設(shè)分多期確認(rèn),第一期確認(rèn)了一定金額,后續(xù)各期根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整確認(rèn)金額,最終累計(jì)到某個(gè)時(shí)間點(diǎn),該科目的余額為 272000 元。 3. 股本 17000 元的計(jì)算 在股份支付中,如果是以權(quán)益結(jié)算的股份支付,當(dāng)職工行權(quán)時(shí),企業(yè)會(huì)根據(jù)行權(quán)情況增加股本。股本的金額通常是按照行權(quán)的股票數(shù)量和每股面值來計(jì)算。假設(shè)每股面值為 1 元,行權(quán)的股票數(shù)量為 17000 股,那么股本 = 行權(quán)股票數(shù)量 × 每股面值 = 17000×1 = 17000 元 。這里體現(xiàn)的是企業(yè)因股份支付導(dǎo)致的股本增加,反映了企業(yè)實(shí)收資本的變化情況。
阅读 170
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圖一是當(dāng)時(shí)開發(fā)票更改做的舉例、以前開票都是差額99,我給一個(gè)金額他開就行了、后面說要工資和管理費(fèi)分開開,讓我自己計(jì)算做的一個(gè)舉例、當(dāng)時(shí)就沒看懂他這個(gè)金額是怎么算的,和他說的專票全額6個(gè)點(diǎn)一點(diǎn)沒關(guān)系 圖二是要開的總金額、我一看原來管理費(fèi)是1%,開票總額減1%剩下的就是工資 圖三之所以這么問是因?yàn)閯e人發(fā)的跟圖二一毛關(guān)系都沒有、所以我就這么問了,完了我還是懵逼的 所以計(jì)算公式到底是什么、如果總金額是46070:工資應(yīng)該多少、管理費(fèi)多少啊
apple老師
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提问时间:02/11 22:44
#稅務(wù)#
同學(xué)你好。早上好。我的理解你們領(lǐng)導(dǎo)讓你這么開 工資總額=46070 管理費(fèi)用=46070*0.01=460.7 這個(gè)發(fā)票是專票 稅率=6% 不含稅金額=460.7 因此,這個(gè) 6% 是問客戶收回來的。 發(fā)票價(jià)稅合計(jì)=460.7*1.06=488.34 其余的部分是工資 =46070*0.99=45609.3
阅读 350
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代扣代繳增值稅報(bào)表的合同號(hào),在做合同備案的時(shí)候跟紙質(zhì)合同號(hào)碼輸入有誤,扣稅款后在合同備案修改有必要嗎,填錯(cuò)會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的嗎
小鎖老師
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提问时间:02/11 22:10
#稅務(wù)#
您好,這個(gè)的話,是最好修改的,修改這個(gè)
阅读 696
收藏 3
老師,請(qǐng)問公司購買用于宣傳的紀(jì)念品,對(duì)方開的發(fā)票名稱可以開成現(xiàn)代服務(wù).紀(jì)念品嗎?
郭老師
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提问时间:02/11 20:15
#稅務(wù)#
稅收編碼不行,紀(jì)念品有具體的名字嗎?
阅读 50
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老師們 我想問問就是停車費(fèi)沒有發(fā)票 只有微信支付截圖這種可以抵稅嗎 作為記賬的依據(jù)
劉艷紅老師
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提问时间:02/11 19:06
#稅務(wù)#
您好,不能, 這個(gè)要有發(fā)票才有
阅读 127
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老師,兩個(gè)公司同時(shí)報(bào)個(gè)人所得稅,一個(gè)公司交稅了的,另一個(gè)公司也要交稅,怎么沒有合并?
郭老師
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提问时间:02/11 18:50
#稅務(wù)#
就是現(xiàn)在不合并,這個(gè)公司也要扣稅帶不出來
阅读 38
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生豬購進(jìn)再賣,可以享受免增值稅的優(yōu)惠政策嗎
宋生老師
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提问时间:02/11 18:00
#稅務(wù)#
你好,實(shí)操中,鮮活農(nóng)產(chǎn)品是可以的
阅读 195
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老師好!我單位使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,去年12月底計(jì)提的工資和年終獎(jiǎng)25萬,今年1月發(fā)放了30萬,計(jì)提好了。問題1.補(bǔ)計(jì)提 借 管理費(fèi)用5萬 貸應(yīng)付職工薪酬5萬, 分錄對(duì)嗎?2.匯算清繳時(shí)只有25萬可以稅前扣除嗎?用追溯調(diào)整嗎?請(qǐng)老師具體給分析一下,
張瑞雪老師
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提问时间:02/11 17:53
#稅務(wù)#
你好,補(bǔ)計(jì)提分錄對(duì)的,記入當(dāng)期25年1月就可以了。第二個(gè)問題,24年匯算清繳的時(shí)候扣除30萬,也就是納稅調(diào)減5萬,25年匯算清繳的再調(diào)增5萬,還是按照實(shí)際發(fā)生的年度扣除,不用追溯調(diào)整,這個(gè)本來就是稅會(huì)差異。
阅读 56
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老師,12月的工資在二月發(fā)放,但是在1月份的時(shí)候,是按12月工資申報(bào)個(gè)稅的,2月份在申報(bào)的時(shí)候可以申報(bào)零嗎
文文老師
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提问时间:02/11 17:20
#稅務(wù)#
2月份在申報(bào)的時(shí)候可以申報(bào)零
阅读 43
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一般納稅人期間采購進(jìn)來的存貨已經(jīng)在一般納稅人期間進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣,2019年年底轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時(shí),是否需要進(jìn)行存貨的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
家權(quán)老師
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提问时间:02/11 16:54
#稅務(wù)#
那個(gè)沒有規(guī)定,只是轉(zhuǎn)小規(guī)模當(dāng)時(shí)沒抵扣完畢的,不能再抵扣要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
阅读 169
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可以補(bǔ)開以前年度的發(fā)票嗎
家權(quán)老師
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提问时间:02/11 16:25
#稅務(wù)#
當(dāng)年沒開發(fā)票可以補(bǔ)開的
阅读 54
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老師,您好!請(qǐng)12月份忘了計(jì)提企業(yè)所得稅,可以在本年1月份計(jì)提嗎?
文文老師
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提问时间:02/11 16:15
#稅務(wù)#
可以在本年1月份計(jì)提
阅读 58
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請(qǐng)問公司向個(gè)人借款,用于購買大型固定資產(chǎn),由于銀行和其他金融機(jī)構(gòu)放款慢,審批難,老板想從民間借貸,支付不高于銀行同期貸款利息的2倍,實(shí)操中需要注意規(guī)避哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
宋生老師
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提问时间:02/11 16:10
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)你想要稅前扣除就得要對(duì)方給你開發(fā)票
阅读 44
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做24年的審計(jì)和匯算請(qǐng)假報(bào)告提供資料也是提供24年的吧
文文老師
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提问时间:02/11 14:55
#稅務(wù)#
是的,也是提供24年的
阅读 287
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