2013證券《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn)：證券投資基金的費(fèi)用

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第四章 證券投資基金

知識(shí)點(diǎn)十三：證券投資基金的費(fèi)用

（一）基金管理費(fèi)用（基金公司的盈利，經(jīng)營(yíng)所得）

1.按照每個(gè)估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率逐日計(jì)提，累計(jì)至月底按月支付。

2.管理費(fèi)率與基金規(guī)模成反比，與基金風(fēng)險(xiǎn)成正比。

3.我國(guó)股票基金大部分按照1.5％的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于1％，貨幣基金的管理費(fèi)率為0.33％。管理費(fèi)通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產(chǎn)中扣除，不另向投資者收取。

（二）基金托管費(fèi)（商業(yè)銀行的盈利）

1.按照每個(gè)估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率逐日計(jì)提，累計(jì)至月底按月支付。

2.封基托管費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值的0.25％，開(kāi)放式基金托管費(fèi)率一般低于0.25％。

3.股票型基金的托管費(fèi)率要高于債券型基金及貨幣市場(chǎng)基金的托管費(fèi)率。

4.我國(guó)規(guī)定，基金托管人可磋商酌情調(diào)低基金托管費(fèi)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后公告，無(wú)須為此召開(kāi)基金持有人大會(huì)。

（三）基金交易費(fèi)：基金在進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。

1.印花稅、傭金、過(guò)戶(hù)費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。

2.參與銀行間債券交易的，還需向中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司支付銀行間賬戶(hù)服務(wù)費(fèi)，向全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續(xù)費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用。

（四）基金運(yùn)作費(fèi)：

1.包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開(kāi)戶(hù)費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。

2.發(fā)生費(fèi)用大于十萬(wàn)分之一，應(yīng)預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。小于則直接計(jì)入基金損益。

（五）基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

1.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營(yíng)銷(xiāo)廣告費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、持有人服務(wù)費(fèi)等方面的費(fèi)用。

2.目前只有貨幣市場(chǎng)基金以及其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的基金產(chǎn)品收取基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中持續(xù)計(jì)提一定比例的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)。收取銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)的基金通常不再收取申購(gòu)費(fèi)。