新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
2013證券《證券市場基礎(chǔ)知識》知識點：證券投資基金的費用
2013年證券從業(yè)資格考試備考正在如火如荼進行，為了幫助廣大考生充分備考，正保會計網(wǎng)校教學(xué)專家整理了一些相關(guān)備考資料供大家參考，祝愿大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！
第四章 證券投資基金
知識點十三：證券投資基金的費用
（一）基金管理費用（基金公司的盈利，經(jīng)營所得）
1.按照每個估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率逐日計提，累計至月底按月支付。
2.管理費率與基金規(guī)模成反比，與基金風(fēng)險成正比。
3.我國股票基金大部分按照1.5％的比例計提基金管理費，債券基金的管理費率一般低于1％，貨幣基金的管理費率為0.33％。管理費通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產(chǎn)中扣除，不另向投資者收取。
（二）基金托管費（商業(yè)銀行的盈利）
1.按照每個估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率逐日計提，累計至月底按月支付。
2.封基托管費率為基金資產(chǎn)凈值的0.25％，開放式基金托管費率一般低于0.25％。
3.股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。
4.我國規(guī)定，基金托管人可磋商酌情調(diào)低基金托管費，經(jīng)中國證監(jiān)會核準后公告，無須為此召開基金持有人大會。
（三）基金交易費：基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用。
1.印花稅、傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費。
2.參與銀行間債券交易的，還需向中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司支付銀行間賬戶服務(wù)費，向全國銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續(xù)費等服務(wù)費用。
（四）基金運作費：
1.包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。
2.發(fā)生費用大于十萬分之一，應(yīng)預(yù)提或待攤的方法計入基金損益。小于則直接計入基金損益。
（五）基金銷售服務(wù)費
1.基金銷售服務(wù)費是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費、促銷活動費、持有人服務(wù)費等方面的費用。
2.目前只有貨幣市場基金以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準的基金產(chǎn)品收取基金銷售服務(wù)費，基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中持續(xù)計提一定比例的銷售服務(wù)費。收取銷售服務(wù)費的基金通常不再收取申購費。
推薦閱讀
相關(guān)資訊
機考模擬系統(tǒng)
限時免費資料
-
報考指南
-
學(xué)習(xí)計劃
-
考試大綱
-
高頻考點
-
科目特點及備考建議
-
習(xí)題精選
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號
