2014證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》：可轉(zhuǎn)換公司債券上市的信息披露

　　2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助。

　　第八章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行

　　知識點八、可轉(zhuǎn)換公司債券上市的信息披露

　　（一）上市公告

　　可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。

　　（二）特別事項

　　發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時，應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露：

　　1.因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價格的。

　　2.出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項。

　　3.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的。

　　4.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的。

　　5.公司財務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的。

　　6.提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化。

　　7.召開債券持有人會議。

　　8.作出發(fā)行新公司債券的決定。

　　9.國家法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定的其他可能影響上市公司償債能力的事件。

　　（三）付息與兌付

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3-5個交易日內(nèi)披露付息公告；在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3-5個交易日內(nèi)披露本息兌付公告。

　　（四）轉(zhuǎn)股與股份變動

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前3個交易日內(nèi)披露實施轉(zhuǎn)股的公告。上市公司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動情況。

　　（五）贖回與回售

　　上市公司行使贖回權(quán)時，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。在可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足回售條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次回售公告?；厥酃鎽?yīng)當(dāng)載明回售的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容?；厥燮诮Y(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告回售結(jié)果及其影響。變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。其中，在回售實施前、股東大會決議公告后5個交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實施期間至少發(fā)布1次，余下1次回售公告的發(fā)布時間視需要而定。

　　（六）停止交易的情形

　　上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個交易日停止交易的事項。公司出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券按規(guī)定須停止交易的其他情形時，應(yīng)當(dāng)在獲悉有關(guān)情形后及時發(fā)布其可轉(zhuǎn)換公司債券將停止交易的公告。

　　與可轉(zhuǎn)換公司債券上市有關(guān)的其他方面的信息披露與股票上市基本相同，具體可參見交易所股票上市規(guī)則。

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