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增值稅改革實施一個月,你是不是還在發(fā)愁能不能開老稅率的發(fā)票?開了老稅率的發(fā)票如何填表?加計抵減應(yīng)該如何填報？旅客運(yùn)輸服務(wù)如何申報？加計抵減如何會計處理？跟著中華會計網(wǎng)校一次搞定新增值稅！

一、增值稅留抵退稅實務(wù)操作   

1、增值稅留抵符合什么條件可以退？

2、什么是增量留抵？為什么只對增量部分給予退稅？

3、如何申請退增值稅？

4、增值稅期末留抵退稅涉及的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加如何計算？

5、為什么要設(shè)定連續(xù)六個月增量留抵稅額大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元的退稅條件？

6、加計抵減額可以申請留抵退稅嗎？

7、增值稅一般納稅人如果當(dāng)期應(yīng)納稅額等于零，則當(dāng)期可抵減加計抵減額如何處理？

二、新增值稅下收入、合同、發(fā)票管理

1、稅率下調(diào)，警惕合同風(fēng)險

2、確定適用稅率的關(guān)鍵——增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點(diǎn)

3、轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模后，又收到前期專票如何處理？如何做賬？

4、收入確認(rèn)時點(diǎn)與發(fā)票合同的關(guān)系如何？