一、什么是匯算清繳
二、哪些企業(yè)要做匯算清繳
三、匯算清繳與預(yù)繳的關(guān)系
四、如何計(jì)算匯算清繳的應(yīng)納稅額
1、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與稅法應(yīng)納稅所得額存在差異的原因
2、將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)納稅所得額
3、會(huì)計(jì)與稅法的差異項(xiàng)目
1)納稅調(diào)整項(xiàng)目舉例-免稅收入
2)納稅調(diào)整項(xiàng)目舉例-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
3)納稅調(diào)整項(xiàng)目舉例-廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
4、企業(yè)所得稅稅率
1)小型微利企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策
5、計(jì)算匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額