直播課堂

本次課程為直播+錄播+軟件+輔導四大模塊進行，通過案例形式，全面展示小企業(yè)賬稅處理，熟練掌握企業(yè)全盤會計工作，提升學員實戰(zhàn)能力，報稅能力

第一部分：直播+錄播安排如下：

小微企業(yè)如何簡易做賬 錄播
小微企業(yè)匯算清繳報表填報指引 錄播
8月20日15:00-17:00， 小規(guī)模企業(yè)做賬報稅輔導班（做賬一）
8月27日15:00-17:00， 小規(guī)模企業(yè)做賬報稅輔導班（做賬二）
9月05日15:00-17:00， 小規(guī)模企業(yè)做賬報稅輔導班（報稅一）
9月12日15:00-17:00， 小規(guī)模企業(yè)做賬報稅輔導班（報稅二）

直播結束后提供錄播回放，與直播內容一致。

第二部分：做賬實訓軟件、報稅實訓軟件，可以自行登錄操作練習全盤做賬及全盤開票報稅工作。

第三部分：直播過程加入老師微信班級群，在微信班級提問交流。

全體財會工作者

本次課程為直播+錄播+軟件+輔導四大模塊進行，如下為直播及錄播課程大綱介紹。

第一部分：小微企業(yè)簡易做賬

小微企業(yè)如何設置會計科目

如何正確區(qū)分成本與費用

小微企業(yè)核算要點有哪些

小微企業(yè)有哪些優(yōu)惠政策

第二部分：小微企業(yè)匯算清繳報表填報指引

一、小型微利企業(yè)的標準

1．行業(yè)的劃分

2．資產總額的標準

3. 人員的標準

4. 應納稅所得額的標準

5. 國家限制和禁止的行業(yè)

二、小型微利企業(yè)免于填報的報表

1.《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）

2.《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）

3.《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）

4.《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）

5.《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）

6.《期間費用明細表》（A104000）

三、小型微利企業(yè)必須填報哪些報表

1.《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）

2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）

四、小型微利企業(yè)可選填的報表

1.《納稅調整項目明細表》（A105000）

2.《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）

3.《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）

五、企業(yè)所得稅報表的報送日期

1.季度申報

2.匯算清繳
第三部分 小規(guī)模企業(yè)財稅概況
小規(guī)模企業(yè)科目設置要點
小規(guī)模納稅人常用稅務知識
小規(guī)模企業(yè)建賬流程
第四部分  小規(guī)模企業(yè)具體業(yè)務處理
1. 收到股東投資款
2. 購買稅控盤
3. 提取備用金
4. 采購辦公用品
5. 差旅費報銷
6. 采購入庫
7. 支付生產成本
8. 支付員工社保公積金
9. 支付員工工資
10. 收到股東借款
11. 支付銀行手續(xù)費
12. 銷售貨物
13. 購買固定資產
14. 支付印花稅
15. 計提工資
16. 計提社保公積金
17. 計提稅金及附加
18. 計提折舊
19. 月末結轉成本
20. 月末結轉損益
第五部分 小規(guī)模企業(yè)報表編制
1. 資產負債表
2. 利潤表
3. 現(xiàn)金流量表
第六部分 小規(guī)模企業(yè)申報表填列
1. 增值稅申報表填列及系統(tǒng)演示
2. 企業(yè)所得稅申報表填列及系統(tǒng)演示
3.附加稅申報表填列及系統(tǒng)演示
4. 個人所得稅申報演示
第七部分 小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠政策