直播課堂

《看案例、學(xué)準(zhǔn)則—新收入準(zhǔn)則在實(shí)務(wù)工作的應(yīng)用技巧》共32個(gè)課時(shí)，聚焦新收入準(zhǔn)則在實(shí)務(wù)工作中的運(yùn)用，集中解決新收入準(zhǔn)則相關(guān)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)稅處理相關(guān)的各類(lèi)“疑難”“復(fù)雜”“特殊”的問(wèn)題，通過(guò)直播，與羅杰夫老師即時(shí)交流、溝通，現(xiàn)場(chǎng)解決會(huì)員朋友提出的問(wèn)題，并理解新收入準(zhǔn)則“五步法”的理論和實(shí)務(wù)內(nèi)涵，最終幫助學(xué)員朋友在預(yù)期的課時(shí)內(nèi)，了解新收入準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)應(yīng)用，有效應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)處理和涉稅問(wèn)題。

具體課程安排如下：

本次系列直播共16場(chǎng)，每期19:00-21:00，共計(jì)32小時(shí)

全體財(cái)會(huì)人

前沿：新收入準(zhǔn)則的基本內(nèi)容：
（1） 新收入準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)原理和實(shí)務(wù)理解
（2） 新收入準(zhǔn)則脈絡(luò)—5步法
（3） 新收入準(zhǔn)則的起點(diǎn)：合同識(shí)別
（4） 新收入準(zhǔn)則的重點(diǎn)：確定履約義務(wù)
（5） 新收入準(zhǔn)則的難點(diǎn)：確定交易價(jià)格
（6） 新收入準(zhǔn)則的要點(diǎn)：分配交易價(jià)格
（7） 新收入準(zhǔn)則應(yīng)用的終點(diǎn)：收入確認(rèn)
第一篇、 新收入準(zhǔn)則在生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其提供成套的專(zhuān)用設(shè)備，雙方約定的合同條款如下……
案例解析：該合同共有幾項(xiàng)履約義務(wù)？該合同的收入確認(rèn)方法怎么選擇？公司確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)處理怎么做？合同對(duì)應(yīng)的涉稅處理有哪些注意事項(xiàng)？…
第二篇、新收入準(zhǔn)則在軟件開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其提供嵌入自行開(kāi)發(fā)軟件的智能化生產(chǎn)線，雙方約定的合同條款如下……
案例解析：該合同中有幾項(xiàng)商品或服務(wù)內(nèi)容？這些商品或服務(wù)可能組合成幾項(xiàng)履約義務(wù)？公司應(yīng)如何確認(rèn)該項(xiàng)合同對(duì)應(yīng)的收入？合同對(duì)應(yīng)的涉稅事項(xiàng)怎么完成？…
第三篇、新收入準(zhǔn)則在生產(chǎn)業(yè)務(wù)（定制化）中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，根據(jù)其個(gè)性化的產(chǎn)品生產(chǎn)，專(zhuān)門(mén)研發(fā)模具并開(kāi)發(fā)生產(chǎn)產(chǎn)品，雙方約定的合同條款如下：
案例解析：該合同中涉及幾項(xiàng)履約義務(wù)？對(duì)不同履約義務(wù)在收入確認(rèn)時(shí)按照時(shí)點(diǎn)還是時(shí)期確認(rèn)？合同中約定完成的“模具”該如何處理？合同涉稅事項(xiàng)該如何處理？…
第四篇、 新收入準(zhǔn)則在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，在未來(lái)一年的時(shí)間中，向其提供專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員（研發(fā)端）的培訓(xùn)服務(wù)，雙方在合同中約定……
案例解析：公司在合同中作為“主要責(zé)任人”還是“代理人”？公司提供的培訓(xùn)服務(wù)涉及相關(guān)教學(xué)材料的提供該如何處理？合同涉稅事項(xiàng)該如何處理？…
第五篇、 新收入準(zhǔn)則在特殊商品業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品時(shí)，與客戶約定按照商品采購(gòu)額的一定比例“積分”，后期可通過(guò)積分兌換商品或抵減采購(gòu)款……
案例解析：公司向客戶提供的“積分”應(yīng)如何處理？是否需要將貨款分配于“積分”？“積分”相關(guān)的增值稅和所得稅應(yīng)如何處理？
第六篇、 新收入準(zhǔn)則在工程建造業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向客戶提供廠房建造服務(wù)，雙方在合同中約定……
案例解析：公司提供的工程施工服務(wù)涵蓋哪些產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目？該業(yè)務(wù)涉及幾項(xiàng)履約義務(wù)？公司應(yīng)如何確定該合同的收入？該合同是否涉及“可變對(duì)價(jià)”該如何處理？
第七篇、 新收入準(zhǔn)則在價(jià)格變動(dòng)業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，按照客戶的采購(gòu)量級(jí)的不同，分別適用不同的價(jià)格政策，雙方在合同中約定……
案例解析：公司所簽訂合同中的產(chǎn)品價(jià)格該如何確定？在產(chǎn)品銷(xiāo)量發(fā)生變化的情況下如何調(diào)整收入？該合同對(duì)應(yīng)的增值稅應(yīng)如何確認(rèn)和處理？…
第八篇、 新收入準(zhǔn)則在回購(gòu)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其銷(xiāo)售一臺(tái)的設(shè)備，并在1年后回購(gòu)該設(shè)備，回購(gòu)價(jià)格高于（或低于）合同中的銷(xiāo)售價(jià)，雙方約定……
案例解析：公司所簽訂合同中的設(shè)備銷(xiāo)售如何確認(rèn)收入？何時(shí)確認(rèn)收入？公司回購(gòu)設(shè)備的賬務(wù)處理如何完成？該合同涉稅事項(xiàng)該如何處理？…
第九篇、 新收入準(zhǔn)則在“銷(xiāo)售+安裝”業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其銷(xiāo)售自產(chǎn)的煉鋼爐保溫防護(hù)層構(gòu)件，并提供安裝和后續(xù)維保服務(wù)，雙方在合同中約定……
案例解析：公司在合同中約定了幾項(xiàng)商品或服務(wù)的內(nèi)容？合同形成了幾項(xiàng)履約義務(wù)？不同履約義務(wù)的收入確認(rèn)如何完成？該合同涉稅事項(xiàng)如何處理？…
第十篇、 新收入準(zhǔn)則在定制化生產(chǎn)+服務(wù)業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其提供滿足其辦公網(wǎng)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)運(yùn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)服務(wù)，并提供后續(xù)的系統(tǒng)安裝與配置服務(wù)，雙方在合同中約定……
案例解析：公司在合同中約定的服務(wù)內(nèi)容構(gòu)成了幾項(xiàng)履約義務(wù)？不同履約義務(wù)的收入確認(rèn)方法是什么？公司涉稅處理有哪些注意事項(xiàng)？…
第十一篇、 新收入準(zhǔn)則在含有“質(zhì)?！睏l款業(yè)務(wù)中的應(yīng)用
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其出售一批自產(chǎn)的產(chǎn)品，客戶可在收到貨物后的3個(gè)月內(nèi)退貨，同時(shí)，公司向客戶提供長(zhǎng)達(dá)1年的質(zhì)?！?br/> 案例解析：公司銷(xiāo)售的產(chǎn)品在何時(shí)確認(rèn)收入？合同退貨條款該如何處理？公司提供的質(zhì)保是否屬于履約義務(wù)？該合同涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？…
第十二篇、新收入準(zhǔn)則在含有“向客戶支付”條款業(yè)務(wù)中應(yīng)用
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其銷(xiāo)售一批商品的同時(shí)，向客戶支付一筆費(fèi)用（服務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、返利、購(gòu)買(mǎi)其商品），雙方約定……
案例解析：公司應(yīng)如何確認(rèn)該筆合同對(duì)應(yīng)的收入？公司向客戶支付的費(fèi)用應(yīng)如何處理？該筆合同可能形成哪些稅會(huì)差異事項(xiàng)？具體該如何處理？…  
第十三篇、 新收入準(zhǔn)則對(duì)存在“代理人”情形的應(yīng)用
案例背景：公司通過(guò)賣(mài)場(chǎng)銷(xiāo)售，賣(mài)場(chǎng)向客戶銷(xiāo)售貨物后，向其全額開(kāi)具發(fā)票，扣除商場(chǎng)相關(guān)“管理費(fèi)”后，向公司（零售商或廠商）支付剩余貨款…
案例解析：公司應(yīng)如何確認(rèn)收入？是否應(yīng)該按照扣除向商場(chǎng)支付的“管理費(fèi)”后的余額確認(rèn)收入？商場(chǎng)該如何確認(rèn)收入？商場(chǎng)是否是該業(yè)務(wù)的“主要責(zé)任人”？該業(yè)務(wù)存在哪些稅會(huì)差異，如何調(diào)整？…
第十四篇、新收入對(duì)于存在“非現(xiàn)金對(duì)價(jià)”業(yè)務(wù)的應(yīng)用
案例背景：公司將貨物銷(xiāo)售給某客戶，該客戶在合同簽訂時(shí)，明確表示，貨物驗(yàn)收后，以自有在建的一棟廠房與公司結(jié)算…
案例解析：該筆業(yè)務(wù)是否屬于“非貨幣性資產(chǎn)交易”的內(nèi)容？公司應(yīng)如何確認(rèn)這筆收入？公司如何確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)結(jié)算對(duì)價(jià)的金額？該筆業(yè)務(wù)在增值稅和所得稅處理中有哪些注意事項(xiàng)？…
第十五篇、 新收入準(zhǔn)則在“特許經(jīng)營(yíng)權(quán)”業(yè)務(wù)中的應(yīng)用
案例背景：公司將其自有的餐飲品牌授權(quán)給某公司使用，雙方約定，每年按照“固定+浮動(dòng)”（浮動(dòng)部分來(lái)自于被授權(quán)方的經(jīng)營(yíng)收入）方式收取品牌使用費(fèi)…
案例解析：該筆業(yè)務(wù)如何確認(rèn)收入？公司應(yīng)采用時(shí)點(diǎn)還是時(shí)期方式確認(rèn)品牌費(fèi)收入？公司在該業(yè)務(wù)中是否會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異？公司收取的“浮動(dòng)”部分的品牌使用費(fèi)應(yīng)如何確認(rèn)收入？…
第十六篇、 常見(jiàn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)在新收入準(zhǔn)則下財(cái)稅處理要點(diǎn)：
（1）向客戶提供的運(yùn)輸服務(wù)…
（2）向客戶收取的違約金、延期利息、包裝物租金…
（3）向客戶提供特許經(jīng)營(yíng)權(quán)取得的收入…
（4）向客戶提供分期收款業(yè)務(wù)取得的收入…
（5）向客戶提供固定費(fèi)率（不固定業(yè)務(wù)量）服務(wù)取得收入…
（6）其他業(yè)務(wù)……