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中級經(jīng)濟(jì)師《金融》精選知識點:銀行業(yè)的市場運營監(jiān)管

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:會做夢的魚 2021/05/21 10:04:59 字體:

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【知識點】銀行業(yè)的市場運營監(jiān)管

1.資本充足性:銀行資本是指可以自主取得以抵補任何未來損失的資本部分。

第一層次最低資本要求

核心一級資本充足率:≥5%
一級資本充足率:≥6%
資本充足率:≥8%

第二層次儲備資本要求和逆周期資本要求

儲備資本要求:2.5%
逆周期資本要求:0~2.5%

第三層次系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

1%

杠桿率:2015年修訂后的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(修訂)》規(guī)定,商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

2.資產(chǎn)安全性

(1)風(fēng)險遷徙類指標(biāo):

①貸款五級分類:即正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款,通常認(rèn)為后三類貸款為不良貸款。

②風(fēng)險遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率,屬于動態(tài)指標(biāo)。

第一,風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

第二,正常貸款遷徙率:正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比,正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項指標(biāo)為一級指標(biāo),包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個二級指標(biāo)。

第三,不良貸款遷徙率:包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。

(2)資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點:銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款

①不良資產(chǎn)率(不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比)≤4%

②不良貸款率(不良貸款與貸款總額之比)≤5%

③單一集團(tuán)客戶授信集中度≤15%

④單一客戶貸款集中度≤10%

⑤全部關(guān)聯(lián)度(全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比)≤50%

(3)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性

貸款撥備率:貸款損失準(zhǔn)備與各項貸款余額之比,1.5%~2.5%

撥備覆蓋率:貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比,120%~150%

這兩項標(biāo)準(zhǔn)中較高者為監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

3.流動適度性

流動能力內(nèi)容

一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸
二是在短期內(nèi)可兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)

流動性監(jiān)管內(nèi)容

第一,銀行機(jī)構(gòu)的流動性應(yīng)保持在適度水平
流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性匹配率、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率≥100%、流動性比例≥25%
第二,監(jiān)測銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配
第三,監(jiān)測銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)變化情況

流動性監(jiān)管指標(biāo)

①流動性比例(流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比)≥25%
②核心負(fù)債比例(核心負(fù)債與負(fù)債總額之比)≥60%
③流動性缺口率(90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比)≥-10%

(4)收益合理性

收益合理性的監(jiān)管內(nèi)容

收入的來源和結(jié)構(gòu)、支出的去向和結(jié)構(gòu)、收益的真實狀況

收益合理性的監(jiān)管指標(biāo)

成本收入比(營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比)≤45%
資產(chǎn)利潤率(稅后凈利潤與平均資產(chǎn)余額之比)≥0.6%
資本利潤率(凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比)≥11%

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