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中級審計師《審計專業(yè)相關知識》試題：現(xiàn)金管理（08.23）
中級審計師考試·多選題
下列事項中，符合現(xiàn)金管理的有關規(guī)定的有（ ）。
A、企業(yè)對于當日送存現(xiàn)金有困難的，由開戶銀行確定送存時間
B、因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)董事會審批
C、企業(yè)必須設置現(xiàn)金總分類賬和現(xiàn)金日記賬
D、如果現(xiàn)金長短款是由于單據(jù)丟失或記賬產(chǎn)生的差錯，應補辦手續(xù)入賬或更正錯誤
E、企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額由其開戶銀行根據(jù)實際需要核定
【正確答案】 ACDE
【答案解析】 選項B因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應該報企業(yè)的權利機關和開戶銀行批準，而不是報董事會批準。
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