2021中級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》練習(xí)題精選（三十六）

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1、多選題

下列有關(guān)證券法的說法中，正確的有：

A、向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷 

B、發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人 

C、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量80％的，為發(fā)行失敗 

D、經(jīng)營(yíng)“證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、財(cái)務(wù)顧問”業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為5000萬元 

E、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)人并留存所包銷的證券 

【正確答案】BDE

【答案解析】向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷，選項(xiàng)A錯(cuò)誤；股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70％的，為發(fā)行失敗，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。 

2、多選題

下列關(guān)于證券法的表述中，正確的有：

A、設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票，即為了以募集設(shè)立方式設(shè)立公司而公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合公司法規(guī)定的條件和國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后公布的其他條件 

B、公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用 

C、申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，由證券交易所依法審核同意 

D、公司債券上市交易后，如果公司有重大違法行為，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易 

E、公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，改變招股說明書所列資金用途的，必須經(jīng)董事會(huì)作出決議 

【正確答案】DE

【答案解析】 根據(jù)證據(jù)的來源不同，可將訴訟證據(jù)分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。

4、單選題

甲在向乙追索借款1000元的訴訟中，向法院提交了乙向他商量借1000元的親筆信一封，這封信屬于：

A、原始的直接證據(jù) 

B、原始的間接證據(jù) 

C、派生的直接證據(jù) 

D、派生的間接證據(jù) 

【正確答案】B

【答案解析】原始證據(jù)是直接來源于案件事實(shí)或原始出處的證據(jù)，間接證據(jù)是不能直接認(rèn)定案件事實(shí)的證據(jù)。 

5、單選題

下列哪項(xiàng)不屬于事實(shí)材料成為證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備的條件：

A、其本身是真實(shí)的 

B、與待證的案件事實(shí)有關(guān)聯(lián) 

C、取得的方式不違反法律的禁止性規(guī)定 

D、在審理中經(jīng)過當(dāng)事人質(zhì)證 

【正確答案】D

【答案解析】事實(shí)材料成為證據(jù)的條件包括：（1）與待證的案件事實(shí)之間是否存在關(guān)聯(lián)性；（2）法律允許。此外，證據(jù)本身必須是客觀的、真實(shí)的，這是證據(jù)的本質(zhì)屬性。 

6、單選題

雖然在訴訟中各訴訟主體都參與收集證據(jù)的活動(dòng)，但各主體之間的取證權(quán)還是存在相當(dāng)大的差別，這體現(xiàn)了：

A、取證目的的差異性 

B、取證對(duì)象的多樣性 

C、取證主體的多元性 

D、取證權(quán)力的差異性 

【正確答案】D

【答案解析】雖然在訴訟中各訴訟主體都參與收集證據(jù)的活動(dòng)，但各主體之間的取證權(quán)還是存在相當(dāng)大的差別，這體現(xiàn)了取證權(quán)力的差異性。

7、單選題

在一起人身傷害賠償案件中，原告舉出一張受傷部位的X光片作為證據(jù)，該證據(jù)屬于民事訴訟法規(guī)定的：

A、物證 

B、書證 

C、視聽資料 

D、鑒定意見 

【正確答案】C

【答案解析】視聽資料是采取現(xiàn)代技術(shù)手段，將可以重現(xiàn)案件原始聲響、形象的錄音錄像 資料和儲(chǔ)存于電子計(jì)算機(jī)的有關(guān)資料及其他科技設(shè)備提供的信息，用來作為證明案件真實(shí)情況的資料。根據(jù)當(dāng)前的科技水平和視聽資料的應(yīng)用，按照表現(xiàn)的不同 形式，視聽資料可以分為：錄音資料、錄像資料、電子計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)資料、運(yùn)用專門技術(shù)設(shè)備得到的信息資料等。視聽資料和書證均是以記錄或存儲(chǔ)的信息、內(nèi)容來證明案件事實(shí)，具有一定的相關(guān)性，因此在國(guó)外通常將視聽資料歸入“準(zhǔn)書證”的范疇。我國(guó)民事訴訟法將視聽資料和書證并列為兩種證據(jù)種類，區(qū)分二者最關(guān)鍵的因素在于是否通過高科技設(shè)備生成。所謂“高科技設(shè)備”生成資料，主要包括錄音、錄像資料、電影膠片、磁脈沖、X射線膠片、計(jì)算機(jī)生成資料等。故C選項(xiàng)正確。鑒定結(jié)論是指鑒定人運(yùn)用專門知識(shí)、技能、設(shè)備，根據(jù)所提供的案件材料，對(duì)案件中的專門性問題進(jìn)行分析、鑒別后做出的結(jié)論。 

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