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知識點:短期借款的信用條件
1. 信貸額度(貸款限額)VS周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定
條款 | 含義 | 特點 |
信貸額度 | 借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額 | ①有限期限通常為1年; ②銀行并不承擔(dān)必須支付全部信貸數(shù)額的義務(wù) |
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 | 銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定 | ①協(xié)定的有效期內(nèi),只要企業(yè)借款總額未超過最高限額,銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求; ②企業(yè)通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費用; ③有效期通常超過1年,實際上貸款每幾個月發(fā)放一次,具有短期和長期借款的雙重特點 |
2.補償性余額
含義 | 銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定比例(通常為10%~20%)計算的最低存款余額 |
影響 | 銀行:降低貸款風(fēng)險 企業(yè):提高了借款的實際利率(降低了實際可用資金額) |
3.借款抵押
抵押品主要有應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)收票據(jù)、債券等,貸款額占抵押品價值的比例(30%~90%)取決于抵押品的變現(xiàn)能力和銀行對風(fēng)險的態(tài)度。
4.償還條件
(1)到期一次償還:加重企業(yè)的財務(wù)負擔(dān),增加企業(yè)的拒付風(fēng)險;相對于貸款期內(nèi)定期等額償還方式,會降低實際貸款利率——銀行不希望;
(2)貸款期內(nèi)定期(每月、季)等額償還:提高借款的實際年利率——企業(yè)不希望。
5.其他承諾:及時提供財務(wù)報表、保持適當(dāng)財務(wù)水平(如特定的流動比率)。
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