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財務管理知識點:證券投資的風險

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:蘭克西 2020/09/18 19:50:39 字體:

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中級會計職稱財務管理知識點

知識點:證券投資的風險

(一)系統(tǒng)性風險(不可分散風險)

所有系統(tǒng)性風險幾乎都可以歸結為利率風險——由于市場利率(折現(xiàn)率)變動引起證券資產(chǎn)價值(反向)變化的可能性。

價格風險由于市場利率上升,而使證券資產(chǎn)價格普遍下跌的可能性;
證券資產(chǎn)期限越長,市場利率上升使投資者遭受的損失越大,投資者要求的到期風險附加率越大,利率越高
再投資風險由于市場利率下降,造成無法通過再投資而實現(xiàn)預期收益的可能性;
為避免市場利率上升的價格風險,投資者可能會投資于短期證券資產(chǎn),但短期證券資產(chǎn)又會面臨市場利率下降的再投資風險
購買力風險由于通貨膨脹而使貨幣購買力下降的可能性;
債券投資的購買力風險遠大于股票投資

(二)非系統(tǒng)性風險(可分散風險)

違約風險證券資產(chǎn)發(fā)行者無法按時兌付證券資產(chǎn)利息和償還本金的可能性,多發(fā)生于債券投資
變現(xiàn)風險證券資產(chǎn)持有者無法在市場上以正常的價格平倉出貨的可能性
破產(chǎn)風險在證券資產(chǎn)發(fā)行者破產(chǎn)清算時投資者無法收回應得權益的可能性

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