24周年

財(cái)稅實(shí)務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者：北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限：查看權(quán)限>

APP隱私政策：查看政策>

HD版本上線：點(diǎn)擊下載>

2020中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)：證券投資基金的分類

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：上好佳 2020/08/12 16:46:54　字體：大 小

備考2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試的你，請向著目標(biāo)繼續(xù)努力吧！網(wǎng)校為大家準(zhǔn)備了2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)，趕快打卡學(xué)習(xí)中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)吧！

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)

知識(shí)點(diǎn)：證券投資基金的分類

（1）依據(jù)法律形式不同，證券投資基金可分為契約型基金和公司型基金

契約型基金①依據(jù)基金管理人、基金托管人之間簽署基金合同設(shè)立，合同規(guī)定參與基金運(yùn)作各方的權(quán)利與義務(wù)；
②投資者購買基金份額成為基金合同當(dāng)事人，享有合同權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)
公司型基金①依基金公司章程設(shè)立的獨(dú)立法人；
②基金投資者為基金公司股東，依持股比例分享投資收益并承擔(dān)有限責(zé)任；
③委托基金管理公司作為專業(yè)投資顧問來經(jīng)營與管理基金資產(chǎn)——區(qū)別于一般股份公司

（2）依據(jù)運(yùn)作方式不同，證券投資基金可分為封閉式基金和開放式基金

封閉式基金基金份額持有人不得在基金約定的運(yùn)作期內(nèi)贖回基金，即基金份額在合同期限內(nèi)固定不變，適合進(jìn)行長期投資的投資者
開放式基金可以在合同約定的時(shí)間和場所對基金進(jìn)行申購或贖回，即基金份額不固定，適合強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資金管理的投資者

（3）依據(jù)投資對象不同，證券投資基金可分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金和混合基金

股票基金基金資產(chǎn)80%以上投資于股票
債券基金基金資產(chǎn)80%以上投資于債券
貨幣市場基金僅投資于貨幣市場工具
混合基金投資于股票、債券和貨幣市場工具，但股票投資和債券投資的比例不符合股票基金、債券基金規(guī)定

（4）依據(jù)投資目標(biāo)不同，證券投資基金可分為增長型基金、收入型基金和平衡型基金

增長型基金以獲得資本增值為目標(biāo)，較少考慮當(dāng)期收入，主要投資于具有較好增長潛力的股票
收入型基金關(guān)注能否取得穩(wěn)定的經(jīng)常性收入、投資對象集中于風(fēng)險(xiǎn)較低的藍(lán)籌股、公司及政府債券等
平衡型基金既關(guān)注是否能夠獲得資本增值，也關(guān)注收入問題

【提示】基金收益與風(fēng)險(xiǎn)由高至低的順序?yàn)椋涸鲩L型＞平衡型＞收入型

（5）依據(jù)投資理念不同，證券投資基金可分為主動(dòng)型基金和被動(dòng)（指數(shù)）型基金

主動(dòng)型基金由基金經(jīng)理主動(dòng)操盤投資于超越基準(zhǔn)組合表現(xiàn)的投資組合
被動(dòng)（指數(shù)）型基金期望通過復(fù)制指數(shù)的表現(xiàn)，選取特定的指數(shù)成分股作為投資對象，不期望能夠超越基準(zhǔn)組合，只求能夠與所復(fù)制的指數(shù)表現(xiàn)同步

（6）依據(jù)募集方式不同，證券投資基金可分為私募基金和公募基金

私募基金面向特定投資者采取非公開方式發(fā)售，投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，單個(gè)投資者涉及的資金量較大
公募基金面向社會(huì)公眾公開發(fā)售，募集對象不確定，投資金額較低，適合中小投資者，監(jiān)管更為嚴(yán)格、信息透明度要求更高

別忘了，在你備考中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試這條路上，網(wǎng)校始終做你的引路人、你的影子，陪跑你的2020中級(jí)會(huì)計(jì)職稱備考之旅！2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考前點(diǎn)題密訓(xùn)班上新，五大課程搶分火力全開！快來學(xué)習(xí)>

相關(guān)推薦：

財(cái)政部回復(fù)：2020中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試禁止攜帶計(jì)算器！

關(guān)于中級(jí)會(huì)計(jì)無紙化系統(tǒng)中試題區(qū)域詳解！

達(dá)江中級(jí)財(cái)務(wù)管理倒計(jì)時(shí)沖刺系列五：直接材料預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - galtzs.cn All Rights Reserved.　北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959　京ICP備20012371號(hào)-7　出版物經(jīng)營許可證　京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)