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短期借款
(一)短期借款的信用條件
1.信貸額度
?。?)是可以借款的最高限額。
?。?)銀行不承擔(dān)必須支付全部信貸數(shù)額的義務(wù)。
2.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議
(1)是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。
?。?)在協(xié)定的有效期內(nèi),在最高限額內(nèi),銀行必須滿足企業(yè)任何時(shí)候提出的借款要求。
?。?)對貸款限額的未使用部分,企業(yè)通常要支付一筆承諾費(fèi)。
3.補(bǔ)償性余額
?。?)是一定比例的最低存款余額。
?。?)對銀行來說:有助于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。
?。?)對借款企業(yè)來說:提高了借款的實(shí)際利率,加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。
4.借款抵押
(1)可作為抵押品的資產(chǎn):應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)收票據(jù)、債券等。
?。?)抵押借款比例:
比例:賬面價(jià)值的30%-90%
影響比例高低的因素:抵押品的變現(xiàn)能力;銀行對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。
5.償還條件
(1)到期一次償還:會(huì)加重企業(yè)還款時(shí)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān),增加企業(yè)的拒付風(fēng)險(xiǎn)。
?。?)貸款期內(nèi)定期等額償還:提高借款的實(shí)際利率。
6.其他承諾:及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表、保持適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)水平。
(二)短期借款的成本
1.短期借款成本的高低主要取決于:貸款利率的高低和利息的支付方式
2.收款法
?。?)到期向銀行支付利息
?。?)名義利率=實(shí)際利率
3.貼現(xiàn)法
(1)貸款時(shí)就從本金里面扣除利息;到期還款時(shí)只償還本金。
?。?)可利用的貸款下降,并導(dǎo)致實(shí)際利率高于名義利率。
4.加息法
?。?)分期等額償還貸款時(shí)采用。
?。?)實(shí)際利率大約為名義利率的2倍。
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