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中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點:內(nèi)幕交易

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:仔仔優(yōu)尼 2019/12/24 14:03:59 字體:

2020中級會計師備考早已開始,你還在放縱自己每天玩耍嗎?如何贏在起跑線?來這里多多了解關(guān)于中級會計職稱《經(jīng)濟法》考試知識點:內(nèi)幕交易。日積月累,輕松備考中級會計職稱考試。

內(nèi)幕交易

1. 內(nèi)幕信息知情人

(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

(2)持有上市公司“5%以上”股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

(4)由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

(5)中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員;

(6)保薦人、承銷的證券公司、交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員。


中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點:內(nèi)幕交易

2. 內(nèi)幕信息

(1)應(yīng)報送臨時報告的“重大事件”;

【理解】對重大事件的界定,關(guān)鍵在于該事件是否可能對上市公司“股票交易價格產(chǎn)生較大影響”,因此顯然重大事件均屬于內(nèi)幕信息。

(2)上市公司分配股利或者“增資”的計劃;

【注意】減資屬于應(yīng)報送臨時報告的重大事件;增資僅屬于內(nèi)幕信息。

(3)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

(4)公司債務(wù)擔保的重大變更;

(5)公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的“30%”;

(6)上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任;

(7)上市公司的收購方案。

3. 行為禁止

證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人,在內(nèi)幕信息公開前,不得“買賣”該公司的證券,或者“泄露該信息”,或者“建議他人買賣”該證券。

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