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中級會計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識點(diǎn):證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)和收益

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校 編輯:任任任 2019/12/10 12:26:27 字體:

對于備考2020年中級會計(jì)職稱的上班族考生來說,困擾他們備考的最大難題必然是——時(shí)間。上班族考生白天需要工作,下班后的備考時(shí)間對他們來說就格外珍貴。中級會計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識點(diǎn):證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)和收益出來了,給你吧!

中級會計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理——證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)和收益:

復(fù)利計(jì)息方式下,利率與現(xiàn)值或者終值系數(shù)之間存在一定的數(shù)量關(guān)系,已知現(xiàn)值或者終值系數(shù),就可以通過插值法計(jì)

兩個(gè)或兩個(gè)以上資產(chǎn)所構(gòu)成的集合,稱為資產(chǎn)組合。如果資產(chǎn)組合中的資產(chǎn)均為有價(jià)證券,該資產(chǎn)組合稱為證券資產(chǎn)組合。

盡管方差、標(biāo)準(zhǔn)差(率)是衡量風(fēng)險(xiǎn)的有效工具,但當(dāng)某項(xiàng)資產(chǎn)或證券成為投資組合的一部分時(shí),這些指標(biāo)就可能不再是衡量風(fēng)險(xiǎn)的有效工具。

【思考】在現(xiàn)有資產(chǎn)A的基礎(chǔ)上,加入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)更高的B資產(chǎn),構(gòu)成一個(gè)資產(chǎn)組合。該資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)是否隨之增大?

【結(jié)論】不一定,因?yàn)橥顿Y組合(可能)具有風(fēng)險(xiǎn)分散效應(yīng)。

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