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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：證券上市

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯： 2017/01/03 11:50:38　字體：大 小

叮咚~叮咚~叮咚~2017年的鐘聲已經(jīng)敲響，不要迷糊了，清醒清醒！2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱備考可以提上日程啦！正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校專門為大家準(zhǔn)備了《經(jīng)濟(jì)法》第四章的知識(shí)點(diǎn)供大家參考復(fù)習(xí)哦，不要浪費(fèi)網(wǎng)校的辛苦哦！今天我們17來學(xué)習(xí)知識(shí)點(diǎn)：證券上市。祝大家學(xué)習(xí)愉快！

【知識(shí)點(diǎn)】：證券上市

1.股票上市

申請(qǐng)股票上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。同時(shí)應(yīng)聘請(qǐng)有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人，依法進(jìn)行保薦。

上市條件
①股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)己公開發(fā)行；
②公司股本總額不少于人民幣3000萬元；
③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；
④公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。
暫停上市
①公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；
②公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；
③公司有重大違法行為；
④公司最近3年連續(xù)虧損；
⑤證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。
終止上市
①公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件；
②公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正；
③公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利；
④公司解散或者被宣告破產(chǎn)；
⑤證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

2.公司債券的交易

上市條件
①公司債券的期限為1年以上；
②公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；
③公司申請(qǐng)債券上市時(shí)應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。
上述條件既適用于普通公司債券，也適用于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券。
暫停上市
①公司有重大違法行為；
②公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；
③公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；
④未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；
⑤公司最近2年連續(xù)虧損。
終止上市 有上述第1項(xiàng)、第4項(xiàng)所列情形之一經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，或者有上述第2項(xiàng)、第3項(xiàng)、第5項(xiàng)所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。公司解散或者被宣告破產(chǎn)的，由證券交易所終止其公司債券上市交易。

3.證券投資基金上市

上市條件
①基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定；
②基金合同期限為5年以上；
③基金募集金額不低于2億元人民幣；
④基金份額持有人不少于1000人；
⑤基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。
終止上市
①不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件；
②基金合同期限屆滿；
③基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易；
④基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。

元旦過去了，假期沒了，該學(xué)習(xí)了~

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