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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人
成功離不開一點(diǎn)一滴的積累，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校專門為大家準(zhǔn)備了《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)，祝大家備考愉快，夢(mèng)想成真。
保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人
| 當(dāng)事人 | 投保人 | 負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人 |
| 保險(xiǎn)人 | 保險(xiǎn)公司 | |
| 關(guān)系人 | 被保險(xiǎn)人 | 其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人 |
| 受益人 | “人身保險(xiǎn)”合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人 |
（一）保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人（投保人和保險(xiǎn)人）
1.投保人可以是自然人，也可以是法人。
2.投保人需具有“相應(yīng)的”民事權(quán)利能力和民事行為能力。
3.投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。
（二）保險(xiǎn)合同的關(guān)系人（被保險(xiǎn)人和受益人）
1.被保險(xiǎn)人
（1）身份
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：自然人和法人均可以為被保險(xiǎn)人
人身保險(xiǎn)：只能是自然人為被保險(xiǎn)人
（2）被保險(xiǎn)人的權(quán)利
| 權(quán)利 | 具體內(nèi)容 | |
| 請(qǐng)求權(quán) | 對(duì)保險(xiǎn)金的給付享有獨(dú)立的請(qǐng)求權(quán) | |
| 同意權(quán) | 受益人 | （1）人身保險(xiǎn)的受益人由“被保險(xiǎn)人或投保人指定”。若投保人指定受益人，須經(jīng)被保險(xiǎn)人“同意”，否則指定行為無(wú)效 （2）投保人變更受益人經(jīng)被保險(xiǎn)人“同意” 【理解】受益人是誰(shuí)由被保險(xiǎn)人決定 |
| 死亡險(xiǎn) | （1）未經(jīng)被保險(xiǎn)人“同意”并認(rèn)可保險(xiǎn)金額，保險(xiǎn)合同無(wú)效 【注意】投保人“不得”為無(wú)民事行為能力人投保死亡保險(xiǎn)，但父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn)“除外” （2）保險(xiǎn)單未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面“同意”，不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押 | |
| 同意 | 可采取書面、口頭等形式；可在合同訂立時(shí)作出，也可以在合同訂立后追認(rèn) | |
| 視同同意 | （1）被保險(xiǎn)人“明知”他人代其簽名同意而“未表示異議”的 （2）被保險(xiǎn)人“同意”投保人指定的受益人的 | |
2.受益人
?。?）投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。受益人的資格一般沒有限制，自然人、法人均可以為受益人。
【注意1】受益人不要求行為能力。
【注意2】胎兒作為受益人應(yīng)以活著出生為限，已經(jīng)死亡的人不得作為受益人。
（2）被保險(xiǎn)人或者投保人可以指定“一人或數(shù)人”為受益人。
①當(dāng)事人對(duì)保險(xiǎn)合同約定的受益人存在爭(zhēng)議
| 原保險(xiǎn)合同約定 | 處理意見 | |
| 約定為“法定”或“法定繼承人” | 以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人 | |
| 約定為身份關(guān)系 | 投保人、被保險(xiǎn)人為同一主體 | 根據(jù)“事故發(fā)生時(shí)”與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人 |
| 投保人、被保險(xiǎn)人為不同主體 | 根據(jù)“保險(xiǎn)合同成立時(shí)”與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人 | |
| 約定包括姓名和身份關(guān)系 | 保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，身份關(guān)系發(fā)生變化，認(rèn)定為未指定受益人 | |
②受益人為數(shù)人的，被保險(xiǎn)人或者投保人“可以確定受益順序和受益份額”；未確定受益份額的，受益人按照“相等份額”享有受益權(quán)。
?。?）喪失受益權(quán)受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的，“該受益人”喪失受益權(quán)。
?。?）被保險(xiǎn)人死亡后保險(xiǎn)金作為遺產(chǎn)繼承的情形
?、?zèng)]有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；
?、谑芤嫒讼扔诒槐ｋU(xiǎn)人死亡，沒有其他受益人的；
【注意】受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。
③受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。
（5）投保人或者被保險(xiǎn)人指定數(shù)人為受益人，部分受益人在保險(xiǎn)事故發(fā)生前死亡、放棄受益權(quán)或者依法喪失受益權(quán)的，該受益人應(yīng)得的受益份額按照保險(xiǎn)合同的約定處理；保險(xiǎn)合同沒有約定或者約定不明的，該受益人應(yīng)得的受益份額按照以下情形分別處理：
| 具體情形 | 處理方式 |
| 未約定受益順序及受益份額 | 其他受益人平均享有 |
| 未約定受益順序但約定受益份額 | 其他受益人按比例享有 |
| 約定受益順序但未約定受益份額 | 由同順序的其他受益人平均享有 同一順序沒有其他受益人的，由后一順序的受益人平均享有 |
| 約定受益順序及受益份額 | 同順序的其他受益人按比例享有 同一順序沒有其他受益人的，由后一順序的受益人按比例享有 |
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