2015年中級會計職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識點：股東會1

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　　1.股東會的職權(quán)（《公司法》37條）

　?。?）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃。

　　提示：決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案屬于董事會的職權(quán)。

　?。?）選舉和更換由“非職工代表”擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。

　?。?）審議批準(zhǔn)董事會的報告。

　　（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告。

　?。?）審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

　?。?）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。

　?。?）對公司增加或者減少注冊資本作出決議。

　　（8）對發(fā)行公司債券作出決議。

　　（9）對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議。

　　（10）修改公司章程。

　　【提示1】股份有限公司股東大會的職權(quán)與有限責(zé)任公司股東會的職權(quán)相同。上市公司股東大會還有以下職權(quán)（P62）：

　?。?）對上市公司解聘會計師事務(wù)所作出決議；

　　（2）審議上市公司1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項（股東大會的特別決議）；

　?。?）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項；

　　提示：上市公司改變招股說明書募集資金用途的，必須由股東大會作出決議，董事會不行。

　?。?）審議股權(quán)激勵計劃；

　?。?）審議批準(zhǔn)下列對外擔(dān)保行為：

　　①上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或者超過最近一期經(jīng)審計“凈資產(chǎn)”50%以后提供的任何擔(dān)保；

　?、谏鲜泄镜膶ν鈸?dān)保總額，達(dá)到或者超過最近一期經(jīng)審計“總資產(chǎn)”的30%以后提供的任何擔(dān)保；

　?、蹫椋ń杩詈螅┵Y產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；

　?、軉喂P擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；

　?、萆鲜泄緦蓶|、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

　　【提示2】董事會的職權(quán)

　　董事會的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東會表決通過。董事會有權(quán)“決定”的事項包括：

　?。?）決定公司的經(jīng)營計劃和“投資方案”。

　?。?）決定公司“內(nèi)部管理機構(gòu)”的設(shè)置。

　　（3）決定“聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項”；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報酬事項。

　　（4）制定公司的基本管理制度。

　　【解釋】公司的具體規(guī)章由經(jīng)理制定。

　　【提示3】監(jiān)事會（不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事）的職權(quán)

　?。?）檢查公司財務(wù)。

　　（2）對“董事、高級管理人員”執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。

　　（3）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。

　　（4）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議。

　?。?）向股東會會議提出提案。

　　（6）對董事、高級管理人員提起訴訟。

　?。?）監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。

　?。?）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查。

（1） （2）

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