2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》考試大綱（第四章）

2015《經(jīng)濟(jì)法》考試大綱

第四章　金融法律制度

　　【基本要求】

　?。ㄒ唬┱莆丈虡I(yè)銀行存款、貸款業(yè)務(wù)的有關(guān)內(nèi)容

　?。ǘ┱莆兆C券發(fā)行與交易、上市公司收購(gòu)的有關(guān)內(nèi)容

　?。ㄈ┱莆毡ｋU(xiǎn)法的基本原則、保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定

　?。ㄋ模┱莆掌睋?jù)法基礎(chǔ)理論及匯票的相關(guān)規(guī)定

　　（五）熟悉商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止

　?。┦煜ば畔⑴吨贫鹊南嚓P(guān)規(guī)定

　?。ㄆ撸┦煜け酒薄⒅钡南嚓P(guān)規(guī)定

　?。ò耍┝私馍虡I(yè)銀行存款、貸款的分類

　?。ň牛┝私馀c證券發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)

　　（十）了解保險(xiǎn)公司、保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定

　　【考試內(nèi)容】

第一節(jié)　商業(yè)銀行法律制度

　　一、商業(yè)銀行法律制度概述

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

　　1.安全性原則。

　　2.流動(dòng)性原則。

　　3.效益性原則。

　　（二）商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、接管和終止

　　1.商業(yè)銀行的設(shè)立。

　　2.商業(yè)銀行的變更。

　　商業(yè)銀行的變更包括重大事項(xiàng)變更和商業(yè)銀行的合并與分立。

　　3.商業(yè)銀行的接管。

　　商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。

　　4.商業(yè)銀行的終止。

　　二、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可將存款做不同的分類。

　?。ㄒ唬┐婵顦I(yè)務(wù)基本原則

　　1.存款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特許制。

　　未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

　　2.存款機(jī)構(gòu)依法交存存款準(zhǔn)備金。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。

　　3.存款機(jī)構(gòu)依法留足備付金。

　　備付金是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為保證存款支付和資金清算的清償資金，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。

　　4.依法確定并公告存款利率。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。

　　5.財(cái)政性存款專營(yíng)。

　　財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專營(yíng)，不計(jì)利息。

　　6.合法正當(dāng)吸收存款。

　　商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。

　?。ǘ﹥?chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人將其所有或合法持有的人民幣或外幣，自愿存人中國(guó)境內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑此支取存款本息的信用活動(dòng)。

　　1.儲(chǔ)蓄存款原則。

　?。?）存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

　?。?）個(gè)人存款實(shí)名制原則。

　　2.儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則。

　　（1）儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息、結(jié)息規(guī)則。

　?。?）存款支取規(guī)則（3）掛失規(guī)則。

　?。?）協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款規(guī)則。

　?。?）存款人死亡后存款的過(guò)戶與支取規(guī)則。

　?。?）儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。

　?。ㄈ﹩挝淮婵顦I(yè)務(wù)規(guī)則

　　1.單位存款的基本原則。

　?。?）財(cái)政性存款專營(yíng)原則。

　?。?）強(qiáng)制存人原則。

　　開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額外，必須存人開(kāi)戶銀行，不得自行保存。開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

　?。?）限制支出原則。

　　存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

　　（4）禁止公款私存、私款公存原則。

　　2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則。

　　（1）單位定期存款、利率及計(jì)息規(guī)則。單位定期存款的期限分3個(gè)月、半年、1年三個(gè)檔次。起存金額1萬(wàn)元，多存不限。

　?。?）單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款及計(jì)息。

　　單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。

　?。?）單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)則。

　　三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則貸款以不同的標(biāo)準(zhǔn)可做不同的分類。

　?。ㄒ唬┵J款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　1.貸款人的資格。

　　貸款人是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的具有經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，持有其頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照中，必須要有貸款業(yè)務(wù)范圍，才能經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)。

　　2.貸款人的權(quán)利。

　?。?）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料。

　?。?）根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。

　　（3）貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾。

　?。?）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。

　　（5）借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款。

　　（6）有權(quán)對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　（7）在貸款將受或已受損失時(shí)，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施。

　?。?）貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件。

　　3.貸款人的義務(wù)。

　　（1）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。

　?。?）應(yīng)當(dāng)公開(kāi)貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。

　?。?）審議借款人的借款申請(qǐng)，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。

　?。?）按照合同約定對(duì)借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　（5）對(duì)借款人賬戶、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個(gè)人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外。

　?。?）在對(duì)個(gè)人貸款時(shí)，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度。

　?。?）個(gè)人貸款資金應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

　　（8）在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時(shí)，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行。

　　（9）對(duì)流動(dòng)資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流人流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。

　　4.對(duì)貸款人的限制。

　　（1）貸款的發(fā)放必須符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定和銀監(jiān)會(huì)的其他有關(guān)規(guī)定。

　?。?）信用貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于發(fā)放信用貸款的條件。

　?。?）貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于向關(guān)系人發(fā)放貸款的規(guī)定。

　?。?）規(guī)定了不得對(duì)借款人發(fā)放貸款的情形。

　　（5）不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

　?。?）貸款人不得制定不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。

　　（二）借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　1.借款人的資格。

　　借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)〕核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。

　　2.借款人的權(quán)利。

　?。?）有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并以條件取得貸款。

　?。?）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。

　?。?）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。

　　（4）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

　?。?）有權(quán)向貸款人的上級(jí)行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。

　　3.借款人的義務(wù)。

　?。?）依法向貸款人及時(shí)提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料。

　?。?）依法接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢査，并予以配合。

　?。?）應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款。

　　（4）應(yīng)當(dāng)按照借款、貸款發(fā)放合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。

　　（5）將貸款（債務(wù)）全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

　　（6）有危及貸款人債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，并采取保全措施。

　　4.個(gè)對(duì)借款人的限制。

　?。?）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。

　?。?）不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。

　?。?）流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用。

　?。?）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

　?。?）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。

　?。?）除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。

　?。?）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。

　?。?）不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。

　　（9）不得采取欺詐手段騙取貸款。

　?。ㄈ┵J款發(fā)放程序規(guī)則

　　1.貸款的申請(qǐng)與審批。

　　2.對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。

　　3.貸款調(diào)查。

　　4.個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與貸款審批。

　　5.簽訂借款合同6.貸款發(fā)放。

　　7.貸后檢查。

　　8.貸款歸還。

　　（四）貸款期限規(guī)則1.貸款期限的設(shè)定。

　　2.貸款展期。

　　申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

　?。ㄎ澹┵J款利率規(guī)則

　　1.貸款利率的確定。

　　貸款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。

　　2.貸款利息的計(jì)收。

　　人民幣各項(xiàng)貸款（不含個(gè)人住房貸款）的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。

　　3.貸款的貼息。

　　根據(jù)國(guó)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息。對(duì)有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

　　4.貸款停息、減息、緩息和免息。

　　除國(guó)務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依照國(guó)務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)權(quán)限范圍辦理停息、減息、緩息和免息。

第二節(jié)　證券法律制度

　　一、證券法律制度概述

　　（一）證券的分類按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。

　?。ǘ┳C券市場(chǎng)

　　1.證券市場(chǎng)的分類。

　　證券市場(chǎng)依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類。

　　2.證券市場(chǎng)的主體。

　　證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

　?。ㄈ┳C券活動(dòng)和證券管理原則

　　1.公開(kāi)、公平、公正原則。

　　2.自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則。

　　3.守法原則。

　　4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則。

　　5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則。

　　6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。

　　二、證券發(fā)行

　　（一）證券發(fā)行分類根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券發(fā)行可以分為不同的類型。

　　（二）股票的發(fā)行

　　1.首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件。

　　（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。

　?。?）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。發(fā)行人的資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，在獨(dú)立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。

　?。?）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。

　　（4）發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。

　?。?）募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　2.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件。

　　上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。

　　3.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件。

　　4.上市公司不得非公開(kāi)發(fā)行股票的情形。

　　（三）公司債券的發(fā)行

　　1.一般規(guī)定。

　　2.公開(kāi)發(fā)行。

　　3.非公開(kāi)發(fā)行。

　?。ㄋ模┳C券投資基金的發(fā)行證券投資基金是指通過(guò)公開(kāi)或者非公開(kāi)方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合方式進(jìn)行的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。

　　1.基金的公開(kāi)募集。

　　公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)。未經(jīng)注冊(cè)，不得公開(kāi)或者變相公開(kāi)募集基金。

　　2.非公開(kāi)募集基金。

　　非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過(guò)200人。

　?。ㄎ澹┳C券發(fā)行的程序

　　1.作出發(fā)行決議。

　　2.提出發(fā)行申請(qǐng)。

　　3.依法核準(zhǔn)申請(qǐng)。

　　4.公開(kāi)發(fā)行信息。

　　5.撤銷核準(zhǔn)決定。

　　6.簽訂承銷協(xié)議，進(jìn)行證券銷售。

　　7.備案。

　　三、證券交易

　　（一）證券交易的一般規(guī)定

　?。ǘ┳C券上市1.股票上市。

　?。?）股票上市的條件。

　?。?）申請(qǐng)股票上市交易。

　?。?）股票的暫停上市和終止上市。

　　2.公司債券的交易。

　?。?）公司債券上市交易的條件。

　?。?）公司債券上市程序。

　?。?）公司債券的暫停上市與終止上市。

　　3.證券投資基金上市。

　?。?）公開(kāi)募集基金的基金份額的交易、申購(gòu)與贖回。

　?。?）非公開(kāi)募集基金的轉(zhuǎn)讓。

　　4.持續(xù)信息公開(kāi)。

　　信息公開(kāi)也稱信息披露，是指證券的發(fā)行人和其他法定的相關(guān)負(fù)有信息公開(kāi)義務(wù)的人在證券發(fā)行、上市和交易過(guò)程中，按照法定或約定要求將應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)及其他有關(guān)影響證券投資者投資判斷的信息向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告，并向社會(huì)公眾公告的活動(dòng)。

　?。?）首次信息披露。

　?。?）持續(xù)信息披露。

　?、俣ㄆ趫?bào)告。

　　②臨時(shí)報(bào)告。

　　（3）信息的發(fā)布與監(jiān)督。

　　5.禁止的交易行為。

　?。?）內(nèi)幕交易行為。

　　內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。

　?。?）操縱市場(chǎng)行為。

　?。?）虛假陳述行為。

　?。?）欺詐客戶行為。

　?。?）其他禁止的交易行為。

　　四、上市公司收購(gòu)

　?。ㄒ唬┥鲜泄臼召?gòu)的主體

　　1.上市公司收購(gòu)人。

　　收購(gòu)人包括投資者及與其一致行動(dòng)的他人。

　　2.上市公司收購(gòu)中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)。

　?。?）收購(gòu)人的義務(wù)。

　?。?）被收購(gòu)公司的控股股東或者實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利，損害被收購(gòu)公司或者其他股東的合法權(quán)益。

　?。?）被收購(gòu)公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待收購(gòu)本公司的所有收購(gòu)人。

　　3.上市公司收購(gòu)的支付方式。

　　上市公司收購(gòu)可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行。

　?。ǘ┥鲜泄臼召?gòu)的權(quán)益披露1.進(jìn)行權(quán)益披露的情形。

　　2.權(quán)益變動(dòng)的披露方式。

　?。ㄈ┮s收購(gòu)

　　1.要約收購(gòu)的適用條件。

　　2.收購(gòu)要約的期限。

　　收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。

　　3.收購(gòu)要約的撤銷。

　　4.收購(gòu)要約的變更。

　?。ㄋ模﹨f(xié)議收購(gòu)

　?。ㄎ澹┥鲜泄臼召?gòu)的法律后果在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三節(jié)　保險(xiǎn)法律制度

　　一、保險(xiǎn)法律制度概述

　?。ㄒ唬┓诸?/p>

　　1.保險(xiǎn)的本質(zhì)。

　　2.保險(xiǎn)的構(gòu)成要素。

　?。?）是可保危險(xiǎn)的存在。

　　（2）以多數(shù)人參加保險(xiǎn)并建立基金為基礎(chǔ)。

　?。?）以損失賠付為目的。

　　3.保險(xiǎn)的分類。

　　（二）保險(xiǎn)法的基本原則

　　1.最大誠(chéng)信原則。

　?。?）告知。

　?。?）保證。

　?。?）棄權(quán)和禁止反言。

　　2.保險(xiǎn)利益原則。

　　保險(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。

　　3.損失補(bǔ)償原則。

　　4.近因原則。

　?。ㄈ┍ｋU(xiǎn)公司

　　1.保險(xiǎn)公司的設(shè)立。

　　2.保險(xiǎn)公司的變更。

　　3.保險(xiǎn)公司的終止。

　　4.保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍。

　?。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)代理人保險(xiǎn)代理人是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取傭金，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個(gè)人。

　　對(duì)保險(xiǎn)代理人的規(guī)定與理解。

　?。ㄎ澹┍ｋU(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是指基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機(jī)構(gòu)。

　　對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的規(guī)定與理解。

　?。┍ｋU(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　二、保險(xiǎn)合同

　?。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)合同的特征

　　1.保險(xiǎn)合同是雙務(wù)有償合同。

　　2.保險(xiǎn)合同是射幸合同。

　　3.保險(xiǎn)合同是諾成合同。

　　4.保險(xiǎn)合同是格式合同或附和合同。

　　5.保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同。

　?。ǘ┍ｋU(xiǎn)合同的分類

　?。ㄈ┍ｋU(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

　　1.保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人。

　　保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人是指投保人和保險(xiǎn)人，即訂立保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人。

　　2.保險(xiǎn)合同的關(guān)系人。

　　（1）被保險(xiǎn)人。被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

　?。?）受益人。受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

　?。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)合同的訂立

　?。ㄎ澹┍ｋU(xiǎn)合同的條款

　　1.保險(xiǎn)人的名稱和住所。

　　2.投保人、被保險(xiǎn)人的姓名或者名稱、住所，以及人身保險(xiǎn)標(biāo)的的受益人的姓名或者名稱、住所。

　　3.保險(xiǎn)標(biāo)的。

　　4.保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除。

　　5.保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始期間。

　　6.保險(xiǎn)金額。

　　7.保險(xiǎn)費(fèi)以及支付辦法。

　　8.保險(xiǎn)金賠償或者給付辦法。

　　9.約責(zé)任和爭(zhēng)議處理。

　　10.訂立合同的年、月、日。

　　（六）保險(xiǎn)合同的形式

　　1.保險(xiǎn)單。

　　2.保險(xiǎn)憑證。

　　3.暫保單。

　　4.投保單。

　　5.其他書面形式。

　　（七）保險(xiǎn)合同的履行1.投保人的義務(wù)。

　?。?）支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。

　　（2）危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)。

　?。?）保險(xiǎn)事故發(fā)生后的通知義務(wù)。

　?。?）接受保險(xiǎn)人檢查，維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全義務(wù)。

　　（5）積極施救義務(wù)

　　2.保險(xiǎn)人的義務(wù)。

　?。?）給付保險(xiǎn)賠償金或保險(xiǎn)金的義務(wù)。

　　（2）支付其他合理、必要費(fèi)用的義務(wù)。

　　3.索賠。

　?。?）索賠的時(shí)效。

　?。?）索賠的程序。

　　4.理賠。

　?。ò耍┍ｋU(xiǎn)合同的變更

　　1.投保人、被保險(xiǎn)人的變更。

　　2.保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更。

　　3.保險(xiǎn)合同效力的變更。

　?。ň牛┍ｋU(xiǎn)合同的解除

　　1.投保人單方解除合同權(quán)。

　　2.保險(xiǎn)人單方解除合同權(quán)。

　?。ㄊ┴?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償制度代位求償是指保險(xiǎn)人在向被保險(xiǎn)人賠償損失后，取得了該被保險(xiǎn)人享有的依法向負(fù)有民事賠償責(zé)任的第三人追償?shù)臋?quán)利，并據(jù)此權(quán)利予以追償?shù)闹贫取?/p>

　　1.代位求償?shù)某闪⒁?/p>

　　代位求償?shù)某闪⒁腥阂皇潜ｋU(xiǎn)事故的發(fā)生是由第三者的行為引起的；二是被保險(xiǎn)人未放棄向第三者的賠償請(qǐng)求權(quán)；三是代位權(quán)的產(chǎn)生須在保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金之后。

　　2.代位求償權(quán)的行使。

　?。ㄊ弧橙松肀ｋU(xiǎn)合同的特殊條款1.遲交寬限條款。

　　2.中止、復(fù)效條款。

　　3.不喪失價(jià)值條款。

　　4.誤告年齡條款。

　　5.自殺條款。

第四節(jié)　票據(jù)法律制度

　　一、票據(jù)法基礎(chǔ)理論

　　（一）票據(jù)法上的關(guān)系和票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系

　　1.票據(jù)法上的關(guān)系。

　?。?）票據(jù)法上的票據(jù)關(guān)系。

　?。?）票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系。

　　2.票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。

　　（二）票據(jù)行為1.票據(jù)行為成立的有效條件。

　　（1）行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力。

　?。?）行為人的意思表示必須真實(shí)或無(wú)缺陷。

　?。?）票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定。

　　（4）票據(jù)行為必須符合法定形式。

　　2.票據(jù)行為的代理。

　?。?）代理概述。

　?。?）無(wú)權(quán)代理。

　　沒(méi)有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　?。?）越權(quán)代理。

　　代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　?。ㄈ┢睋?jù)權(quán)利與抗辯1.票據(jù)權(quán)利。

　　票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

　?。?）票據(jù)權(quán)利的取得。

　?。?）票據(jù)權(quán)利的行使與保全。

　?。?）票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救。

　　票據(jù)權(quán)利與票據(jù)緊密相連，如果票據(jù)喪失，票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)就會(huì)受到影響。由于票據(jù)喪失并非出于持票人的本意，《票據(jù)法》規(guī)定了票據(jù)喪失后的三種補(bǔ)救措施，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。

　?。?）票據(jù)權(quán)利的消滅。

　　票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：

　?、俪制比藢?duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利（包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)），自票據(jù)到期日起2年。見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票日起2年。

　?、诔制比藢?duì)支票出票人的權(quán)利（包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)），自出票日起6個(gè)月。

　　③持票人對(duì)前手（不包括出票人）的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。

　?、艹制比藢?duì)前手（不包括出票人）的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。

　　2.票據(jù)抗辯

　?。?）票據(jù)抗辯的種類。

　　對(duì)物抗辯、對(duì)人抗辯。

　?。?）票據(jù)抗辯的限制。

　　3.票據(jù)的偽造和變?cè)?/p>

　　二、匯票匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　?。ㄒ唬﹨R票的出票1.出票的概念2.出票的記載事項(xiàng)

　?。?）絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

　　匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容，如果匯票上未記載上述內(nèi)容之一的，匯票無(wú)效。

　?。?）相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

　?。?）非法定記載事項(xiàng)。

　　3.出票的效力

　　（1）對(duì)出票人的效力。

　?。?）對(duì)付款人的效力。

　?。?）對(duì)收款人的效力。

　?。ǘ﹨R票的背書1.背書的形式2.背書連續(xù)3.委托收款背書和質(zhì)押背書

　?。?）委托收款背書。

　?。?）質(zhì)押背書。

　　4.法定禁止背書匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

　?。ㄈ﹨R票的保證

　　1.保證的當(dāng)事人與格式2.保證的效力

　?。?）保證人的責(zé)任。

　　保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外。

　?。?）共同保證人的責(zé)任。

　?。?）保證人的追索權(quán)。

　　保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。

　?。ㄋ模﹨R票的承兌1.承兌的程序

　　（1）提示承兌。

　?。?）承兌成立。

　　2.承兌的效力

　?。?）承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)延遲付款責(zé)任。

　?。?）承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，這些權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索人。

　?。?）承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。

　?。?）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

　?。ㄎ澹﹨R票的付款付款是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。

　　1.付款的程序

　?。?）付款提示。

　?、僖?jiàn)票即付的匯票，自出票日起l個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。

　　②定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。

　?。?）支付票款。

　　2.付款的效力付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

　?。﹨R票的追索權(quán)1.追索權(quán)發(fā)生的原因

　　（1）追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)條件。

　　（2）追索權(quán)發(fā)生的形式要件。

　　2.追索權(quán)的行使

　　三、本票

　?。ㄒ唬┏銎?/p>

　　1.本票的出票人

　　2.本票的記載事項(xiàng)

　?。?）本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

　?。?）本票的相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

　　（二）見(jiàn)票付款本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。

　　四、支票

　?。ㄒ唬┲钡某銎?/p>

　　1.支票出票的概念

　　2.支票的記載事項(xiàng)

　　3.出票的其他法定條件

　　4.出票的效力

　　（二）支票的付款

　　1.支票的提示付款期限支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。

　　2.付款

　　3.付款責(zé)任的解除

第五節(jié)　外匯管理法律制度

　　一、外匯和外匯管理法律制度主要內(nèi)容

　　外匯是以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括：外幣現(xiàn)鈔；外幣支付憑證或者支付工具；外幣有價(jià)證券；特別提款權(quán)；其他外匯資產(chǎn)。

　　二、我國(guó)外匯管理制度的基本框架

　?。ㄒ唬┩鈪R管理體制我國(guó)外匯管理的機(jī)關(guān)是國(guó)家外匯管理局及其分局、支局。

　?。ǘ┙?jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

　　1.經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制

　　2.外匯收支真實(shí)合法性審查制度

　?。ㄈ┵Y本項(xiàng)目外匯管理制度資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　1.跨境投資登記、許可制度

　　2.外債規(guī)模管理制度

　　3.對(duì)外擔(dān)保許可制度

　　4.向境外提供商業(yè)貸款登記制度

　　5.資本項(xiàng)目外匯收支結(jié)售匯制度

　?。ㄋ模┙鹑跈C(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

　　1.金融機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營(yíng)許可制度

　　2.外匯綜合頭寸管理制度

　　3.金融機(jī)構(gòu)外匯利潤(rùn)結(jié)匯許可制度

　?。ㄎ澹┤嗣駧艆R率和外匯市場(chǎng)管理

　　1.匯率管理制度

　　2.外匯市場(chǎng)管理制度

　?。┩鈪R監(jiān)督檢查制度

　　1.外匯監(jiān)督檢查權(quán)限

　　2.外匯監(jiān)督檢查程序

　　3.外匯信息報(bào)告制度

　　三、違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

　?。ㄒ唬┨訁R、套匯的法律責(zé)任

　?。ǘ_亂外匯出人境管理秩序的法律責(zé)任

　　（三）破壞外匯市場(chǎng)秩序的法律責(zé)任

　?。ㄋ模┩鈪R管理機(jī)關(guān)工作人員違法的法律責(zé)任

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