2014中級會計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》微筆記：商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

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1.貸款的種類

（1）按照貸款期限劃分，貸款可分為短期貸款（≤1年）、中期貸款（>1年至≤5年）和長期貸款（>5年）。

（2）按照有無擔(dān)保及擔(dān)保方式劃分，貸款可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

2.對貸款人的限制

（1）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行“資本余額”的比例不得超過10％。

（2）商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

（3）借款人有下列情形之一的，不得對其發(fā)放貸款：

①不具備法律、法規(guī)規(guī)定的借款人資質(zhì)和條件的；

②生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；

③建設(shè)項(xiàng)目貸款按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；

④生產(chǎn)、經(jīng)營或投資項(xiàng)目貸款按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)部門許可而未取得許可的；

⑤借款人實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造過程中，未清償或落實(shí)貸款人原有貸款債務(wù)的；

⑥不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)借款授權(quán)的；

⑦國家明確規(guī)定不得貸款的。

3.對借款人的限制

不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款。

4.貸款發(fā)放

根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，單筆金額超過項(xiàng)目總投資5％或者超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

5.貸款歸還

貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。貸款人對逾期貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，對不能按合同約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加收罰息。

6.貸款期限

（1）自營貸款期限一般不超過10年，超過10年的應(yīng)當(dāng)報(bào)中國人民銀行“備案”（而非批準(zhǔn)）。

（2）票據(jù)貼現(xiàn)最長不超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

7.貸款展期（國務(wù)院另有規(guī)定的除外）

（1）短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；

（2）中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；

（3）長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年。

8.貸款利率

（1）根據(jù)國家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對貸款補(bǔ)貼利息。對有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

（2）除“國務(wù)院”決定外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。