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中級會計職稱經(jīng)濟法知識點:證券發(fā)行的程序

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:喵喵怪 2020/03/19 18:56:59 字體:

對于中級會計職稱考生來說,堅持每日復(fù)習(xí)知識點是良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣,更重要的是把學(xué)習(xí)的內(nèi)容真正的掌握,想要牢記相關(guān)知識點,離不開不斷地鞏固復(fù)習(xí)。網(wǎng)校為大家整理了中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點,趕緊學(xué)習(xí)。

經(jīng)濟法知識點

●經(jīng)濟法知識點:證券發(fā)行的程序

1.核準發(fā)行的決定不符合法定要求的責(zé)任:

(1)已經(jīng)發(fā)行尚未上市的,撤銷發(fā)行核準決定,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人。

(2)保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任,但能夠證明自己沒有過錯的除外。――連帶(能證明免責(zé))

(3)發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任。――免責(zé)(能證明連帶)

2.承銷:

方式證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或包銷。
(1)發(fā)行人向不特定對象發(fā)行證券,應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。
(2)上市公司非公開發(fā)行股票未采取自行銷售方式或配股的,應(yīng)采用代銷方式。
承銷團向不特定對象公開發(fā)行的證券“票面總值”超過人民幣5000萬元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷。
期限證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日
禁止保證先行出售給認購人,不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。
失敗(1)界定:股票發(fā)行采用代銷方式,代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”的,為發(fā)行失敗。
(2)處理:發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

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