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中級會計職稱財務(wù)管理知識點：現(xiàn)金預(yù)算概述
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●財務(wù)管理知識點：現(xiàn)金預(yù)算概述
現(xiàn)金預(yù)算是以業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算為依據(jù)編制的。反映預(yù)算期內(nèi)預(yù)計現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，以及滿足理想現(xiàn)金余額而進行的籌資和歸還借款等的預(yù)算。
現(xiàn)金預(yù)算的構(gòu)成內(nèi)容：
1.可供使用現(xiàn)金
2.現(xiàn)金支出
3.現(xiàn)金余缺
4.現(xiàn)金籌措與運用
相關(guān)公式：
可供使用現(xiàn)金＝期初現(xiàn)金余額＋現(xiàn)金收入（主要來源為銷貨取得的現(xiàn)金收入，數(shù)據(jù)來自銷售預(yù)算）
可供使用現(xiàn)金－現(xiàn)金支出（業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算）＝現(xiàn)金余缺
現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運用=期末現(xiàn)金余額
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