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中級(jí)職稱《經(jīng)濟(jì)法》易錯(cuò)題專家點(diǎn)評(píng)：證券的銷售方式（12.27）
多選題
下列股票發(fā)行中，應(yīng)當(dāng)采取代銷方式的有（ ）。
A.上市公司向不特定對(duì)象增發(fā)股票
B.上市公司向原股東配股
C.上市公司用自行銷售方式非公開發(fā)行
D.上市公司通過證券公司承銷方式非公開發(fā)行
【正確答案】BD
【答案解析】本題考核證券的銷售方式。根據(jù)規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)采取代銷方式。而配股，是公開發(fā)行，但也應(yīng)當(dāng)采取代銷方式。因?yàn)槿绻前N，那么承銷的證券公司就會(huì)購(gòu)入剩余未發(fā)售出去的股票，從而導(dǎo)致證券公司成為投資人。這與“向原股東配股”就矛盾了，因?yàn)樽C券公司并不是上市公司原股東。因此正確答案為BD。
【點(diǎn)評(píng)】該題考查的是證券發(fā)行程序中的簽訂承銷協(xié)議，進(jìn)行證券銷售的環(huán)節(jié)。我們要知道證券發(fā)行后，要進(jìn)行銷售，其中可以通過自行銷售的方式銷售，也可以通過配股的方式向原股東配售，另外還可以通過代銷的方式，也就是由證券公司來(lái)承銷。
針對(duì)大家在做題過程中出現(xiàn)的問題，學(xué)員可以在網(wǎng)校論壇進(jìn)行題目的討論，不管是討論學(xué)習(xí)方法還是針對(duì)每日一練的一些看法、建議都可以在論壇上和大家交流。做題過程中，遇到實(shí)在不理解的也可以到答疑板提問，最終的目的是讓廣大學(xué)員都能夠打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為以后的深入學(xué)習(xí)作好充分的準(zhǔn)備。希望大家繼續(xù)支持每日一練，多多練習(xí)，積極討論。
注：以上習(xí)題來(lái)源于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校“每日一練——免費(fèi)在線測(cè)試”欄目，網(wǎng)校老師針對(duì)學(xué)員每日提交的測(cè)試結(jié)果挑選出有代表性的錯(cuò)題進(jìn)行點(diǎn)評(píng)。
注：本文為正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校原創(chuàng)，版權(quán)屬正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校所有，未經(jīng)授權(quán)，不得轉(zhuǎn)載。
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