2016年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》復(fù)習(xí)資料：銀行卡

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　　知識(shí)點(diǎn)：銀行卡

　?。ㄒ唬┿y行卡概述

　　銀行卡是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

　?。ǘ┿y行卡的種類

　　按不同標(biāo)準(zhǔn)，可以對(duì)銀行卡作不同的分類。

　　1.按結(jié)算方式的特點(diǎn)分為信用卡和借記卡，前者可以透支，后者不具備透支功能。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑挚煞譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡、儲(chǔ)值卡。轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。

　　2.按照幣種不同分為人民幣卡、外幣卡。

　　3.按發(fā)行對(duì)象不同分為單位卡（商務(wù)卡）、個(gè)人卡。

　　4.按信息載體不同分為磁條卡、芯卡（IC）卡。芯片（IC）卡既可應(yīng)用于單一的銀行卡品種，又可應(yīng)用于組合的銀行卡品種。

　?。ㄈ┿y行卡的發(fā)行

　　根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行銀行卡的主體為商業(yè)銀行（包括外資銀行、合資銀行），應(yīng)滿足嚴(yán)格的基本條件，并須經(jīng)中國(guó)人民銀行的批準(zhǔn)。

　　（四）銀行卡的申領(lǐng)、掛失與銷戶

　　1.申領(lǐng)

　　2.掛失

　　銀行卡喪失后，持卡人應(yīng)立即持本人身份證件或其它有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失。

　　3.銷戶

　　持卡人不需要繼續(xù)使用銀行卡的，可到發(fā)卡銀行辦理注銷。特定情況，如信用卡賬戶兩年（含）以上未發(fā)生交易，發(fā)卡銀行可以直接辦理注銷。

　　【提示】銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金；個(gè)人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。

　　（五）銀行卡的計(jì)息和收費(fèi)

　　銀行卡的計(jì)息包括計(jì)收利息和計(jì)付利息。

　　1.發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲(chǔ)值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡（含IC卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。

　　2.貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：

　?。┿y行卡的使用

　　1.持卡人用銀行卡提取現(xiàn)金的，發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過(guò)2000元人民幣；儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過(guò)1000元人民幣。

　　【注意】中國(guó)人民銀行于2007年5月11日發(fā)布的《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》規(guī)定，將借記卡在自動(dòng)柜員機(jī)取款的交易上限由現(xiàn)行每卡每日累計(jì)5000元提高至2萬(wàn)元。各銀行可在2萬(wàn)元的限度內(nèi)綜合考慮客戶需要、服務(wù)能力和安全控制水平等因素，確定本行每卡單筆和每日累計(jì)提現(xiàn)金額。

　　2.購(gòu)物消費(fèi)

　　要符合基本流程，簡(jiǎn)單了解。