2016年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》復(fù)習(xí)資料：證券承銷

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇編輯： 2016/01/08 14:39:20　字體：大小

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2016年注冊(cè)會(huì)計(jì)師復(fù)習(xí)資料

　　知識(shí)點(diǎn)：證券承銷

方式	代銷	承銷期結(jié)束，將未售出的股票全部退還給發(fā)行人
	包銷	全部購(gòu)入然后再向投資者銷售；或在承銷結(jié)束時(shí)將剩余證券全部自行購(gòu)入
價(jià)格	發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定
承銷團(tuán)	向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券“票面總值”（NOT發(fā)行價(jià)）超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷
期限	最長(zhǎng)不得超過(guò)90日
禁止	對(duì)所代銷、包銷的股票應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的股票和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的股票
發(fā)行失敗	股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人