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2014注會《公司戰(zhàn)略與風險管理》知識點:蒙特卡洛隨機模擬法

來源: 正保會計網校 編輯: 2014/03/13 08:56:29 字體:

  為了幫助廣大學員備戰(zhàn)2014年注冊會計師考試,正保會計網校精心為大家整理了注冊會計師考試各科目知識點,希望能夠提升您的備考效果,祝您學習愉快!

知識點:蒙特卡洛隨機模擬法

蒙特卡洛方法又稱隨機抽樣技巧或統計試驗方法,基本思想是將待求的風險變量當做某一特征隨機變量。通過某一給定分布規(guī)律的大量隨機數值,作為解釋該數字特征的統計量和所求風險變量的近似解。

具體方法是通過隨機變量函數發(fā)生器產生一定隨機數的概率模型,理論上試驗次數越多,分布越接近真實值,但實際中達到50~300次后分布函數便不再有顯著變化,趨于穩(wěn)定。

(一)使用范圍

適用于較為復雜的大中型項目風險管理。

(二)實施步驟(了解)

(三)主要優(yōu)點和局限性

【主要優(yōu)點】

(1)該方法適用于任何類型分布的輸入變量,包括產生于對相關系統觀察的實證分布;

(2)模型便于開發(fā),并可根據需要進行拓展;實際產生的任何影響或關系可以進行表示,包括微妙的影響;

(3)模型便于理解,因為輸入數據與輸出結果之間的關系是透明的;

(4)提供了一個結果準確性的衡量;軟件便于獲取且價格便宜。

【局限性】

(1)解決方案的準確性取決于可執(zhí)行的模擬次數(隨著計算機運行速度的加快,這一限制越來越?。?/p>

(2)依賴于能夠代表參數不確定性的有效分布;

(3)該技術可能無法取得滿意的結果(嚴重后果)和較低的可能性(低概率)事項,因此無法讓組織的風險偏好體現在分析中;

(4)此方法較注重對風險因素相關性的識別和評價,這給使用此法帶來了難度和困難,通常費用也較高。

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