關于開展2022年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各會計師事務所、分所：

為進一步落實國務院辦公廳《關于進一步規(guī)范財務審計秩序促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)[2021]30號）文件精神，加強注冊會計師任職資格管理，凈化注冊會計師隊伍，促進注冊會計師行業(yè)高質量發(fā)展，根據《注冊會計師法》《注冊會計師任職資格檢查辦法》《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2022年注冊會計師任職資格檢查工作的通知》規(guī)定，上海市注冊會計師協(xié)會（以下簡稱市注協(xié)）現就做好2022年注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱年檢）工作通知如下：

一、年檢對象

2021年12月31日前注冊關系在上海的注冊會計師均應接受檢查。重點檢查對象包括：（1）2021年注冊的注冊會計師；（2）2021年成為新設事務所合伙人（股東）的注冊會計師；（3）70歲及以上的注冊會計師；（4）在2021年年檢中發(fā)現弄虛作假的注冊會計師；（5）地方注協(xié)認為需要重點檢查的其他注冊會計師。

對于無故不參加年檢、不履行會員義務的注冊會計師，市注協(xié)將按照相關規(guī)定予以懲戒并在網站予以公告。

二、年檢內容

年檢內容為核實注冊會計師履行會員義務、專職執(zhí)業(yè)和職業(yè)勝任能力等情況。重點檢查注冊會計師是否存在掛名執(zhí)業(yè)行為。檢查材料包括會費繳納、繼續(xù)教育、社保等，以及反映注冊會計師處罰（刑事處罰、行政處罰和行業(yè)懲戒）情況的相關材料。

三、年檢方式

2022年注冊會計師年檢工作依托中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)（以下簡稱中注協(xié)年檢系統(tǒng)），采用網上檢查方式進行。注冊會計師可登錄中注協(xié)年檢系統(tǒng)（）或微信小程序提交年檢申請，按照要求上傳相關年檢材料。具體操作詳見系統(tǒng)首頁的“年檢系統(tǒng)操作指南”，掃描中注協(xié)行業(yè)系統(tǒng)微信服務號二維碼并關注可以進行密碼找回（先綁定公眾號）和年檢提請。

四、年檢時間

年檢時間為2022年6月1日—6月30日（時間安排可視實際情況及疫情防控要求再做動態(tài)調整）

五、年檢程序及上報材料

（一）注冊會計師

注冊會計師以個人身份登陸中注協(xié)年檢系統(tǒng)提請年檢，登錄地址為：。流程為：登錄系統(tǒng)→完善信息→提請年檢→確認提請。具體操作流程詳見《中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)任職資格檢查子系統(tǒng)注冊會計師操作說明》（附件1）；

2021年12月31日之后轉所的注冊會計師需回原事務所進行年檢，通過年檢的注冊會計師將公告在2021年12月31日前所在會計師事務所。

（二）會計師事務所

1.事務所登陸中注協(xié)年檢系統(tǒng)，對注冊會計師已提請、注冊會計師待提請等事項進行操作，流程為：登錄系統(tǒng)→完善事務所信息→提請注協(xié)審核/代提交年檢審核→上傳材料（支持上傳的材料類型為pdf、jpg、png、xsl，大小限制為10MB）→確認提交。具體操作流程詳見《中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)任職資格檢查子系統(tǒng)會計師事務所操作說明》（附件2）。

2.事務所在年檢系統(tǒng)中上報材料包括但不僅限于：

（1）《事務所聲明書》（簽字并蓋章）（附件3）；

（2）近期查詢的《單位職工參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險情況》；分所注冊會計師的人事關系在總所的，可提供當地社保部門打印的在總所繳納養(yǎng)老金憑證。上述兩項社保材料事務所均需加蓋公章；

（3）《2022年注冊會計師任職資格檢查事務所基本情況表》（附件4）；

（4）事務所會費繳納憑證（會費繳納詳見后續(xù)官網通知）；

（5）若需換證，提交《2022年注冊會計師證書換證申請匯總表》（附件5）和注冊會計師一寸彩色照片（背面?zhèn)渥ⅲ鹤詴嫀熥C書編號和姓名）以及需要換證的注冊會計師證書原件。換證紙質材料，可郵寄至市注協(xié)注冊部。

以上（1）-（5）材料為年檢的基本材料，市注協(xié)將視注冊會計師的專職執(zhí)業(yè)情況再作甄別。下一步若需事務所、注冊會計師補充材料或追加檢查程序的，請積極配合。事務所、注冊會計師可關注中注協(xié)年檢系統(tǒng)中的審核意見內容。

（三）協(xié)會代管的注冊會計師

1.注冊會計師以個人身份登陸中注協(xié)年檢系統(tǒng)提請年檢，登錄地址為：。流程為：登錄系統(tǒng)→完善信息→提請年檢→確認提請。具體操作流程詳見《中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)任職資格檢查子系統(tǒng)注冊會計師操作說明》（附件1）。

2.協(xié)會代管注冊會計師需確保2021年繼續(xù)教育已完成，并提交2021年會費繳納憑證后，方可通過年檢。

六、年檢要求

（一）統(tǒng)籌年檢與中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)數據更新工作

各事務所和注冊會計師在開展年檢工作前，應先行對中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)中的事務所、注冊會計師、合伙人(股東)、從業(yè)人員等相關信息進行填報和更新。

（二）突出行業(yè)誠信特點

注冊會計師提交的材料查明為虛假材料時，市注協(xié)可采取下列措施：（1）公開披露其行為；（2）記入誠信檔案；（3）在次年年檢時列為重點檢查對象。

（三）強化社會監(jiān)督增加公信力

市注協(xié)設立年檢舉報電話和電子郵箱：021-64228466，。年檢結果確定后，市注協(xié)將在網站公告檢查結果，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查過程及結果公開透明。

（四）加強溝通確保年檢工作順利推進

市注協(xié)加強與相關部門及時溝通注冊會計師年檢情況，合力推進年檢工作。其中，對年檢不合格及暫緩年檢的合伙人（股東），市注協(xié)將與財政部門溝通情況，確保后續(xù)工作順利推進。

年檢聯(lián)系人：姚迪、周菁、葉慧。

聯(lián)系電話： 64227159、64227113、64227550。

特此通知。

附件1.《中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)任職資格檢查子系統(tǒng)注冊會計師操作說明》.doc

附件2.《中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)任職資格檢查子系統(tǒng)會計師事務所操作說明》.doc

附件3.事務所聲明書--XX所.doc

附件4-5：事務所信息表+換證表.xls

上海市注冊會計師協(xié)會

                            2022年5月20日

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