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2016年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》每日一練：內(nèi)幕交易（8.17）
多選題
甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有（ ?。?。
A、持有甲公司3%股權(quán)的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣(mài)出
B、乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司去年盈利狀況超出市場(chǎng)預(yù)期，在甲公司公布年報(bào)前購(gòu)入甲公司4%的股權(quán)
C、甲公司董事張某在董事會(huì)審議年度報(bào)告時(shí)，知悉了甲公司去年盈利超出市場(chǎng)預(yù)期的消息，在年報(bào)公布前買(mǎi)入了本公司股票10萬(wàn)股
D、甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)寄來(lái)的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知，在該消息公告前賣(mài)出了其持有的本公司股票
【正確答案】CD
【答案解析】本題考核內(nèi)幕交易。（1）選項(xiàng)A的表述中持有甲公司3%股權(quán)的股東李某轉(zhuǎn)讓股份并不是內(nèi)幕信息，甲公司董事張某告知王某轉(zhuǎn)讓股份的行為不屬于內(nèi)幕交易行為；（2）選項(xiàng)B的表述中乙公司是經(jīng)過(guò)研究認(rèn)為甲公司的盈利狀況，不屬于知悉內(nèi)幕信息；發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員屬于內(nèi)幕信息的知情人；（3）選項(xiàng)C的表述屬于內(nèi)幕交易是法律所禁止的行為；（4）選項(xiàng)D的表述屬于由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員，其利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易的行為違法。
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正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校
2016-8-17
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