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2017年注冊會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》易錯(cuò)題解析:風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2017/01/18 15:56:21 字體:

注冊會(huì)計(jì)師易錯(cuò)題專家點(diǎn)評

  多選題:

下列關(guān)于投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的表述中,正確的有( )。

A.單純改變相關(guān)系數(shù),只影響投資組合的風(fēng)險(xiǎn),而不影響投資組合的期望報(bào)酬率

B.當(dāng)代投資組合理論認(rèn)為不同股票的投資組合可以降低風(fēng)險(xiǎn),股票的種類越多,風(fēng)險(xiǎn)越小,包括全部股票的投資組合風(fēng)險(xiǎn)為零

C.某證券的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率是該項(xiàng)證券的貝塔值和市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的乘積,而市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率是市場投資組合要求的報(bào)酬率與無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率之差

D.在證券的市場組合中,所有證券的貝塔系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)等于1

【正確答案】ACD

【答案解析】當(dāng)代證券組合理論認(rèn)為不同股票的投資組合可以降低公司的特有風(fēng)險(xiǎn),股票的種類越多,承擔(dān)公司的特有風(fēng)險(xiǎn)就越小,但投資組合不能分散市場風(fēng)險(xiǎn)。對于包括全部股票的投資組合,只要進(jìn)行合適的投資組合,則全部股票的投資組合就只承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn),而不承擔(dān)公司的特有風(fēng)險(xiǎn)。所以選項(xiàng)B的表述不正確。

點(diǎn)評:本題考察的是第四章證券組合風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí),這個(gè)屬于對概念的理解,需要掌握證券組合風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念,一般會(huì)以客觀題的形式考核大家。學(xué)習(xí)過程中按照教材的基礎(chǔ)內(nèi)容掌握即可,一定要結(jié)合相應(yīng)的題目多做練習(xí),在做題過程中出現(xiàn)的問題,大家可以再次回歸到教材或者課程中進(jìn)行復(fù)習(xí),或者大家也可以在網(wǎng)校論壇進(jìn)行題目的討論,實(shí)在不理解的也可以到答疑板提問,最終的目的是讓廣大學(xué)員都能夠打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),為以后的深入學(xué)習(xí)作好充分的準(zhǔn)備。

   相關(guān)鏈接:2017年注冊會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》易錯(cuò)題寶典

  注:本文為正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校原創(chuàng),版權(quán)屬正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校所有,未經(jīng)授權(quán),不得轉(zhuǎn)載。

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