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注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)管》每日一練：市場(chǎng)利率（01.02）
注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)管》多選題
下列關(guān)于市場(chǎng)利率的影響因素的說(shuō)法中，不正確的有（ ）。
A、利率＝純粹利率＋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
B、風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＝違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
C、對(duì)政府債券而言，通常認(rèn)為沒(méi)有違約風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為零
D、期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，是指?jìng)蛎媾R存續(xù)期內(nèi)市場(chǎng)利率下降導(dǎo)致價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)而給予債權(quán)人的補(bǔ)償
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【答案】
BD 【解析】
利率＝純粹利率＋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，其中的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＝通貨膨脹溢價(jià)＋違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，所以選項(xiàng)B的說(shuō)法不正確。市場(chǎng)利率與債券價(jià)格反向變動(dòng)，所以，期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，是指?jìng)蛎媾R存續(xù)期內(nèi)市場(chǎng)利率上升導(dǎo)致價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)而給予債權(quán)人的補(bǔ)償，選項(xiàng)D的說(shuō)法不正確。 大家都知道“條條大路通羅馬”，可有一條路是希望大家永遠(yuǎn)不要走的，那就是“回頭路”！好好抓住現(xiàn)在的時(shí)間，想做的事情就去做，永遠(yuǎn)不要給自己留退路。注會(huì)這條路既然選擇了，就勇敢的往前走，注會(huì)這條路上陪你一同前行的不只有艱辛，還有無(wú)數(shù)與你同行的小伙伴。
抓住現(xiàn)在，好好備戰(zhàn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)成本管理》雖難，卻也抵不住日積月累的練習(xí)。每日一練，就是你向注會(huì)發(fā)起挑戰(zhàn)的第一步！
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注冊(cè)會(huì)計(jì)師每日一練題目都是網(wǎng)校老師精心整理的，每一道題都會(huì)有相應(yīng)知識(shí)點(diǎn)的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專家點(diǎn)評(píng)，每周根據(jù)大家的測(cè)試結(jié)果，對(duì)于正確率較低的題目進(jìn)行一下點(diǎn)評(píng)，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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