2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題精選（二十一）

【解析】

依據(jù)《非上市公眾公司辦法》，非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)履行強(qiáng)制信息披露義務(wù)。信息披露文件主要包括公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)、發(fā)行情況報(bào)告書(shū)、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。 

3.多選題

根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，該公司發(fā)生下列各項(xiàng)情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大事件發(fā)布臨時(shí)報(bào)告，其中包括（?。?/p>

A、公司經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化 

B、重大投資行為和重大購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定 

C、持有公司5％以上股份的股東持有股份的情況發(fā)生較大變化 

D、1/10以上的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng) 

4.多選題

虛假陳述行為的損失認(rèn)定中，虛假陳述行為導(dǎo)致證券被停止交易的，投資人實(shí)際損失包括（?。?。

A、全部交易的傭金 

B、投資差額損失 

C、投資差額損失的印花稅 

D、全部交易的印花稅 

5.單選題

甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有（?。?。

A、持有甲公司4%股權(quán)的股東張某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人，甲公司董事李某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣(mài)出 

B、乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司業(yè)務(wù)調(diào)整后市場(chǎng)預(yù)期不佳，在甲公司公布年報(bào)前賣(mài)出了甲公司4%的股權(quán) 

C、甲公司監(jiān)事劉某在對(duì)公司年度報(bào)告進(jìn)行核查時(shí)，知悉了甲公司去年盈利超出市場(chǎng)預(yù)期的消息，告知其妻在年報(bào)公布前買(mǎi)入了本公司股票1萬(wàn)股 

D、因甲公司涉嫌走私，對(duì)甲公司辦公電話進(jìn)行監(jiān)聽(tīng)的警察吳某，通過(guò)監(jiān)聽(tīng)獲悉中國(guó)證監(jiān)會(huì)將對(duì)甲公司的證券違法行為立案調(diào)查，在該消息公告前賣(mài)出了其持有的甲公司股票 

6.單選題

某證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，在3個(gè)交易日內(nèi)連續(xù)對(duì)某一上市公司的股票進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)，使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價(jià)位大量賣(mài)出獲利。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中，正確的是（?。?。

A、合法，因該行為不違反平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t 

B、合法，因該行為不違反交易自由、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則 

C、不合法，因該行為屬于操縱市場(chǎng)的行為 

D、不合法，因該行為屬于欺詐客戶(hù)的行為 

7.單選題

甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬(wàn)股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價(jià)格先后賣(mài)出其持有的乙公司股票2萬(wàn)股和3萬(wàn)股。2013年9月3日，甲以每股15元的價(jià)格買(mǎi)入乙公司股票5萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過(guò)上述交易所獲收益中，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是（?。?。

A、20萬(wàn)元 

B、30萬(wàn)元 

C、50萬(wàn)元 

D、75萬(wàn)元