新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
接收最新考試資訊
及備考信息
甲企業(yè)當期應補繳增值稅（?。┤f元
注會稅法單選題
2019年6月，稅務機關針對甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）違規(guī)使用出口票據行為停止該企業(yè)的出口退稅權，但該企業(yè)有一批出口貨物離岸價為40萬美元的一般貿易貨物，1美元兌換人民幣6.1元，該企業(yè)已經在賬面做免抵退稅的免稅和相關進項稅額轉出處理，該批貨物征稅率為13%，退稅率為10%，則就該項業(yè)務而言，甲企業(yè)當期應補繳增值稅（?。┤f元。
A.33.66
B.20.75
C.0
D.14.64
查看答案解析
【答案】
B【解析】
甲企業(yè)該項業(yè)務視同內銷計算銷項稅額=40×6.1÷（1+13%）×13%=28.07（萬元）
甲企業(yè)抵扣的進項稅額=40×6.1×（13%-10%）=7.32（萬元）
就該項業(yè)務而言，甲企業(yè)應補繳增值稅=28.07-7.32=20.75（萬元）
沒有做對的同學也不要灰心喲！結合答案解析理解一下題意及分析，實在還有不懂的可以在網校答疑板上留言問老師哦！
靠誰都不如靠自己，最好的保鮮就是不斷進步。自我塑造的過程很疼，但終將遇見更好的自己！正保會計網校為您提供注會考試《稅法》練習題，通過做題，能夠鞏固所學知識并靈活運用，考試時會更得心應手。
今天應做的事沒有做，明天再早也是耽誤了。2020年注冊會計師備考已經開始，要抓住每分每秒提升自己能力的機會，正保會計網校已經為大家整理了注會《稅法》練習題，下面抓緊時間做題吧！
網校注會《應試指南》不僅把教材的知識點做了總結，還在章節(jié)后配備了相應的習題，幫助你更好的學習和應用知識。點擊查看購買鏈接>>
相關鏈接：
學員討論（0）
推薦閱讀
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號