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該企業(yè)當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為多少萬元？
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單選題
某自營出口的生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17%，退稅率為13%，6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元。該企業(yè)當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（?。?/p>
A.8萬元
B.20萬元
C.26萬元
D.6萬元
查看答案解析
【答案】
A 【解析】
當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額＝200×（17%－13%）=8（萬元）怎么樣，你做對了么？寒假將至，正保會計網校還為你準備了貼心版學習計劃表，超詳細！去看看>>除此之外，正保會計網校新春送好禮，好課大放送！詳情>>正保會計網校將一直陪伴您完成注冊會計師考試的學習，祝大家CPA備考順利！
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