2023年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱

2023年稅務(wù)師考試大綱公布啦！稅務(wù)師考試以考試大綱為基礎(chǔ)，所以大家一定要認(rèn)真了解大綱。以下是2023年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱，快來看看吧~

《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱

（2023年度）

本科目考試所涉法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的頒布時間截止于2023年3月31日。

一、目標(biāo)

《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》科目考試旨在考核考生是否掌握稅務(wù)師執(zhí)業(yè)所需的涉稅服務(wù)相關(guān)法律知識，是否具備正確運(yùn)用相關(guān)法律理論、規(guī)范和規(guī)則解決涉稅服務(wù)中遇到的相關(guān)法律實(shí)務(wù)問題的能力。

二、特點(diǎn)和作用

本科目考試內(nèi)容包括三部分，即行政法律制度、民商法律制度和刑事法律制度。其中，每一部分既有實(shí)體法內(nèi)容，亦有程序法內(nèi)容。涉稅服務(wù)相關(guān)法律中的行為規(guī)范和裁判規(guī)范可以為執(zhí)業(yè)稅務(wù)師提供行為指引和預(yù)期，從而規(guī)范稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)行為，保障稅務(wù)師合法合規(guī)執(zhí)業(yè)，提升稅務(wù)師涉稅服務(wù)工作質(zhì)效。

三、能力等級說明

考生對相關(guān)法律知識掌握程度的能力等級分三個層次，即了解、熟悉和掌握。

了解是指考生應(yīng)當(dāng)知悉和理解稅務(wù)師執(zhí)業(yè)所需掌握的行政法、民商法、刑法、訴訟法的基本概念和基本原理。

熟悉是指考生應(yīng)當(dāng)在理解基本概念和基本原理的基礎(chǔ)上，能夠

運(yùn)用行政法、民商法、刑法、訴訟法的基本行為規(guī)范和裁判規(guī)范，分析、判斷和解決涉稅服務(wù)中遇到的一般法律實(shí)務(wù)問題。

掌握是指考生應(yīng)當(dāng)在了解和熟悉基本概念、基本原理、基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，能夠綜合運(yùn)用相關(guān)法律知識，分析、判斷和解決涉稅服務(wù)中遇到的相對復(fù)雜的法律實(shí)務(wù)問題。

考生應(yīng)當(dāng)了解涉稅服務(wù)相關(guān)法律的基本概念和基本理論、應(yīng)當(dāng)熟悉和掌握涉稅服務(wù)相關(guān)法律的基本原理、基本行為規(guī)范和裁判規(guī)范，在此基礎(chǔ)上，能夠正確運(yùn)用相關(guān)法律知識妥當(dāng)解決稅務(wù)師執(zhí)業(yè)過程中可能遇到的相關(guān)法律實(shí)務(wù)問題。

四、修訂

今年，本科目考試大綱在體例框架上未做大的調(diào)整，僅個別部分做了微調(diào)。

第一編　行政法律制度

第一章　行政法基本理論

一、行政法基礎(chǔ)

（一）了解行政法的特征

（二）掌握行政法的基本原則

（三）了解行政法的淵源

（四）了解行政法律關(guān)系

二、行政主體

（一）熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)

（二）掌握行政機(jī)關(guān)及其工作人員

（三）了解其他行使行政職權(quán)的組織

三、行政行為

（一）了解行政行為的內(nèi)容

（二）了解抽象行政行為

（三）掌握具體行政行為

（四）掌握行政行為程序與行政程序法

（五）熟悉行政事實(shí)行為

第二章　行政許可法

一、行政許可法基礎(chǔ)

（一）了解行政許可的分類

（二）了解行政許可的特征

（三）掌握行政許可法的基本原則

（四）熟悉行政許可的設(shè)定

二、稅務(wù)行政許可的實(shí)施

（一）熟悉稅務(wù)行政許可實(shí)施主體

（二）掌握稅務(wù)行政許可實(shí)施程序

（三）了解稅務(wù)行政許可實(shí)施的期限和費(fèi)用制度

（四）了解稅務(wù)行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任

第三章　行政處罰法

一、行政處罰法基礎(chǔ)

（一）了解行政處罰的特征

（二）掌握行政處罰法的基本原則

二、行政處罰的種類和設(shè)定

（一）掌握行政處罰的種類

（二）熟悉行政處罰的設(shè)定

三、行政處罰的實(shí)施主體、管轄及適用

（一）掌握行政處罰的實(shí)施主體

（二）熟悉行政處罰的管轄和適用

四、行政處罰程序

（一）掌握行政處罰決定程序

（二）熟悉行政處罰執(zhí)行程序

（三）熟悉行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

五、稅務(wù)行政處罰

（一）掌握稅務(wù)行政處罰的種類

（二）熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

（三）熟悉稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則

（四）掌握稅務(wù)行政處罰聽證程序

（五）熟悉稅收違法案件審理程序

（六）熟悉稅務(wù)稽查案件辦理程序

第四章　行政強(qiáng)制法

一、行政強(qiáng)制法基礎(chǔ)

（一）熟悉行政強(qiáng)制的種類

（二）掌握行政強(qiáng)制法的基本原則

（三）熟悉行政強(qiáng)制的設(shè)定

二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施

（一）掌握行政強(qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定

（二）掌握查封、扣押

（三）掌握凍結(jié)

三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施

（一）掌握行政強(qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定

（二）熟悉金錢給付義務(wù)的執(zhí)行

（三）了解代履行

（四）熟悉申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行

四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

（一）了解行政機(jī)關(guān)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

（二）了解金融機(jī)構(gòu)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

（三）了解人民法院違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

第五章　行政復(fù)議法

一、行政復(fù)議法基礎(chǔ)

（一）了解行政復(fù)議的特征

（二）掌握行政復(fù)議法的基本原則

二、行政復(fù)議范圍

（一）掌握行政復(fù)議范圍

（二）熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查

三、行政復(fù)議參加人

（一）掌握行政復(fù)議申請人

（二）掌握行政復(fù)議被申請人

（三）熟悉行政復(fù)議第三人

四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄

（一）了解行政復(fù)議機(jī)關(guān)的范圍

（二）熟悉行政復(fù)議管轄

五、行政復(fù)議程序

（一）掌握行政復(fù)議的申請和受理

（二）掌握行政復(fù)議的審理

（三）熟悉行政復(fù)議中止和終止

（四）熟悉行政復(fù)議和解與調(diào)解

（五）掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行

六、稅務(wù)行政復(fù)議

（一）了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征

（二）掌握稅務(wù)行政復(fù)議受理范圍和管轄

（三）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請人和被申請人

（四）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請和受理

（五）熟悉稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)

（六）掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定

（七）熟悉稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解

第六章　行政訴訟法

一、行政訴訟法基礎(chǔ)

（一）了解行政訴訟的特征

（二）掌握行政訴訟法的基本原則

（三）熟悉行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系

二、行政訴訟受案范圍

（一）了解受案范圍的確定標(biāo)準(zhǔn)

（二）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不予受理的案件

三、行政訴訟管轄

（一）了解行政訴訟管轄的種類

（二）熟悉行政訴訟級別管轄

（三）熟悉行政訴訟地域管轄

（四）了解行政訴訟其他管轄

四、行政訴訟參加人

（一）掌握行政訴訟原告

（二）掌握行政訴訟被告

（三）熟悉行政訴訟第三人

（四）了解行政訴訟代表人和代理人

五、行政訴訟證據(jù)

（一）熟悉行政訴訟證據(jù)的種類

（二）熟悉行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定

（三）掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任

六、行政訴訟程序

（一）掌握行政訴訟的起訴和受理

（二）掌握行政訴訟第一審程序

（三）熟悉行政訴訟第二審程序

（四）了解行政訴訟審判監(jiān)督程序

（五）了解行政賠償訴訟

七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

（一）熟悉行政訴訟的執(zhí)行

（二）了解非訴行政案件的執(zhí)行

第二編　民商法律制度

第七章　民法總論

一、民法概述

（一）熟悉民法的特征和基本原則

（二）熟悉民事法律關(guān)系的特征和構(gòu)成要素

（三）掌握民事責(zé)任的類型和免責(zé)事由

（四）熟悉民事法律事實(shí)

二、民事主體

（一）掌握自然人的民事權(quán)利能力和民事行為能力

（二）熟悉法人的特征和分類

（三）掌握法人的成立條件

（四）熟悉法人的民事權(quán)利能力和民事行為能力

三、民事權(quán)利

（一）熟悉民事權(quán)利的分類

（二）掌握民事權(quán)利的變動

（三）了解民事權(quán)利的保護(hù)

四、民事法律行為和代理

（一）熟悉法律行為的特征、形式和分類

（二）掌握法律行為的成立要件和生效要件

（三）掌握法律行為的效力狀態(tài)

（四）掌握法律行為的條件附款和期限附款

（五）熟悉代理特征和分類

（六）掌握狹義無權(quán)代理和表見代理

五、訴訟時效和除斥期間

（一）熟悉訴訟時效的要素

（二）掌握訴訟時效和除斥期間的適用對象

（三）掌握訴訟時效期間和除斥期間屆滿后的法律效果

（四）掌握訴訟時效期間的起算、中止、中斷和延長

（五）了解期間、期日的確定規(guī)則

第八章　物權(quán)法

一、物權(quán)總論

（一）熟悉物權(quán)的客體

（二）掌握物權(quán)的特征

（三）熟悉物權(quán)的分類

（四）掌握物權(quán)法的基本原則

（五）掌握物權(quán)的效力

（六）掌握物權(quán)的變動規(guī)則

二、所有權(quán)

（一）熟悉所有權(quán)的特征和權(quán)能

（二）掌握所有權(quán)的取得和消滅

（三）掌握按份共有和共同共有

（四）熟悉建筑物區(qū)分所有權(quán)

（五）了解相鄰權(quán)

三、用益物權(quán)

（一）熟悉用益物權(quán)的特征

（二）掌握各類用益物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動規(guī)則

四、擔(dān)保物權(quán)

（一）熟悉擔(dān)保物權(quán)的特征

（二）掌握各類擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動規(guī)則

五、占有

（一）熟悉占有的分類

（二）熟悉占有的取得、變更和消滅

（三）掌握占有的效力

第九章　債法

一、債法總論

（一）掌握債的構(gòu)成要素和發(fā)生原因

（二）熟悉債的分類

（三）掌握債的效力

（四）掌握債的保全和擔(dān)保

（五）掌握債的移轉(zhuǎn)

（六）掌握債的消滅原因

二、合同法

（一）熟悉合同的特征和分類

（二）掌握合同的訂立

（三）掌握合同的效力

（四）掌握合同的變更和解除

（五）掌握合同的救濟(jì)

（六）掌握各類典型合同的內(nèi)容和效力

三、侵權(quán)責(zé)任法

（一）了解侵權(quán)行為、侵權(quán)責(zé)任與侵權(quán)責(zé)任法

（二）掌握侵權(quán)責(zé)任的歸責(zé)原則

（三）掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件

（四）掌握侵權(quán)責(zé)任的免責(zé)事由和減責(zé)事由

（五）掌握各類型侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件和特別減免責(zé)事由

第十章　婚姻家庭和繼承法

一、婚姻家庭法

（一）了解婚姻家庭法的基本原則

（二）熟悉親屬制度

（三）掌握結(jié)婚制度

（四）掌握家庭關(guān)系

（五）掌握離婚制度

（六）熟悉收養(yǎng)制度

二、繼承法

（一）熟悉繼承法基本原則、繼承人、繼承權(quán)、遺產(chǎn)和繼承開

始

（二）掌握法定繼承

（三）掌握遺囑繼承、遺贈和遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

（四）熟悉遺產(chǎn)的處理

第十一章　個人獨(dú)資企業(yè)法

一、個人獨(dú)資企業(yè)法基礎(chǔ)

（一）了解個人獨(dú)資企業(yè)的特征

（二）熟悉個人獨(dú)資企業(yè)與其他民事主體的區(qū)別

二、個人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更與終止

（一）掌握個人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立

（二）掌握個人獨(dú)資企業(yè)的事務(wù)管理

（三）掌握個人獨(dú)資企業(yè)的變更

（四）熟悉個人獨(dú)資企業(yè)的終止

三、個人獨(dú)資企業(yè)的營業(yè)轉(zhuǎn)讓

（一）了解個人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容

（二）熟悉個人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)轉(zhuǎn)讓的法律效果

第十二章　合伙企業(yè)法

一、合伙企業(yè)法基礎(chǔ)

（一）了解合伙企業(yè)的特征

（二）了解合伙企業(yè)的法律地位

二、普通合伙企業(yè)

（一）熟悉普通合伙企業(yè)的特征

（二）掌握合伙企業(yè)的設(shè)立

（三）熟悉合伙企業(yè)的財產(chǎn)

（四）掌握合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行

（五）熟悉合伙企業(yè)與第三人的關(guān)系

（六）掌握入伙和退伙

三、特殊的普通合伙企業(yè)

（一）了解設(shè)立特殊普通合伙企業(yè)的意義

（二）熟悉特殊的普通合伙企業(yè)的適用范圍

（三）掌握特殊的普通合伙企業(yè)的責(zé)任承擔(dān)形式

四、有限合伙企業(yè)

（一）了解設(shè)立有限合伙企業(yè)的意義

（二）掌握有限合伙企業(yè)的法律適用和特殊規(guī)定

五、合伙企業(yè)的解散和清算

（一）掌握合伙企業(yè)的解散事由

（二）熟悉合伙企業(yè)的清算

第十三章　公司法

一、公司法基礎(chǔ)

（一）了解公司類型與分類

（二）了解公司能力

（三）了解公司章程

（四）了解公司資本

（五）了解公司的獨(dú)立法人地位

二、公司設(shè)立

（一）熟悉公司設(shè)立方式

（二）熟悉公司設(shè)立條件

（三）熟悉公司設(shè)立登記

（四）熟悉公司設(shè)立責(zé)任

三、公司股東

（一）掌握股東出資

（二）掌握股東資格

（三）掌握股東權(quán)利

（四）掌握股東訴訟

四、公司運(yùn)行

（一）掌握公司組織機(jī)構(gòu)

（二）熟悉公司股權(quán)與股份轉(zhuǎn)讓

（三）熟悉公司董事、監(jiān)事和高管

（四）熟悉公司財務(wù)會計

五、公司變更、解散與清算

（一）了解公司變更

（二）了解公司解散

（三）熟悉公司清算

第十四章　破產(chǎn)法

一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)

（一）了解破產(chǎn)原因

（二）了解破產(chǎn)案件的管轄

（三）了解破產(chǎn)管理人

二、破產(chǎn)申請與受理

（一）掌握破產(chǎn)申請

（二）掌握破產(chǎn)申請的受理

（三）掌握破產(chǎn)申請受理的法律后果

三、破產(chǎn)債權(quán)、費(fèi)用與債務(wù)

（一）掌握債權(quán)申報

（二）掌握債權(quán)人會議與債權(quán)人委員會

（三）掌握破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)

四、債務(wù)人財產(chǎn)

（一）掌握債務(wù)人財產(chǎn)的范圍與認(rèn)定

（二）掌握債務(wù)人財產(chǎn)處分的撤銷與無效

五、追回權(quán)、取回權(quán)與抵銷權(quán)

（一）熟悉追回權(quán)

（二）熟悉取回權(quán)

（二）熟悉抵銷權(quán)

六、重整與和解

（一）熟悉重整

（二）熟悉和解

七、破產(chǎn)清算

（一）熟悉破產(chǎn)宣告

（二）熟悉破產(chǎn)財產(chǎn)變價與分配

（三）了解破產(chǎn)終結(jié)

第十五章　電子商務(wù)法

一、電子商務(wù)法基礎(chǔ)

（一）了解電子商務(wù)法的特征

（二）熟悉電子商務(wù)法的基本原則

二、電子商務(wù)主體

（一）熟悉電子商務(wù)經(jīng)營者的種類

（二）掌握電子商務(wù)經(jīng)營者市場準(zhǔn)入規(guī)范

（三）掌握電子商務(wù)平臺經(jīng)營者的義務(wù)和責(zé)任

三、電子商務(wù)法行為規(guī)則

（一）掌握電子商務(wù)經(jīng)營的一般規(guī)則

（二）熟悉電子商務(wù)合同規(guī)則

（三）熟悉電子簽名和電子認(rèn)證規(guī)則

（四）熟悉電子支付規(guī)則

（五）熟悉電子商務(wù)稅收規(guī)則

第十六章　社會保險法

一、社會保險法基礎(chǔ)

（一）了解社會保險法的特征和功能

（二）熟悉社會保險法的基本原則

（三）掌握社會保險法律關(guān)系

（四）了解社會保險費(fèi)征收方式改革

二、社會保險的類型

（一）熟悉基本養(yǎng)老保險

（二）熟悉醫(yī)療保險

（三）熟悉工傷保險

（四）熟悉失業(yè)保險

（五）熟悉生育保險

三、社會保險監(jiān)督和違反社會保險法征收繳納的法律責(zé)任

（一）了解社會保險監(jiān)督

（二）掌握違反社會保險法征收繳納的法律責(zé)任

第十七章　民事訴訟法

一、民事訴訟法基礎(chǔ)

（一）了解民事訴訟和民事訴訟法

（二）熟悉民事訴訟法的基本原則

二、民事訴訟受案范圍和管轄

（一）了解民事訴訟受案范圍

（二）掌握民事訴訟各類管轄的適用

三、民事訴訟參加人

（一）熟悉民事訴訟當(dāng)事人

（二）掌握共同訴訟

（三）熟悉代表人訴訟

（四）熟悉民事公益訴訟

（五）熟悉第三人參加訴訟

（六）掌握訴訟代理人

四、民事訴訟證據(jù)和證明

（一）熟悉民事訴訟各類證據(jù)的認(rèn)定

（二）掌握民事訴訟證明規(guī)則

五、民事訴訟程序

（一）掌握第一審普通程序

（二）熟悉簡易程序

（三）掌握第二審程序

（四）熟悉民事訴訟再審程序

第三編　刑事法律制度

第十八章　刑法

一、刑法基礎(chǔ)

（一）了解刑法基本原則

（二）了解追訴時效

二、犯罪構(gòu)成

（一）熟悉犯罪客體

（二）熟悉犯罪客觀方面

（三）熟悉犯罪主體

（四）熟悉犯罪主觀方面

三、刑罰種類

（一）熟悉主刑

（二）了解附加刑

四、刑罰適用

（一）掌握累犯、自首、立功

（二）掌握數(shù)罪并罰

（三）掌握緩刑

（四）掌握減刑

（五）掌握假釋

五、涉稅犯罪

（一）掌握逃稅罪

（二）熟悉抗稅罪

（三）熟悉逃避追繳欠稅罪

（四）熟悉騙取出口退稅罪

（五）掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

（六）熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

（七）熟悉非法出售增值稅專用發(fā)票罪

（八）熟悉非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

（十）熟悉非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

（十一）熟悉非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

（十二）熟悉非法出售發(fā)票罪

（十三）掌握虛開發(fā)票罪

（十四）熟悉持有偽造的發(fā)票罪

六、涉稅職務(wù)犯罪

（一）了解徇私舞弊不移交刑事案件罪

（二）了解徇私舞弊不征、少征稅款罪

（三）了解徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

（四）了解違法提供出口退稅憑證罪

第十九章　刑事訴訟法

一、刑事訴訟法基礎(chǔ)

（一）了解刑事訴訟法基本原則

（二）掌握刑事訴訟當(dāng)事人

（三）熟悉其他刑事訴訟參與人

二、刑事訴訟制度

（一）掌握認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度

（二）掌握辯護(hù)制度

三、刑事強(qiáng)制措施

（一）熟悉拘傳

（二）熟悉取保候?qū)?/p>

（三）熟悉監(jiān)視居住

（四）熟悉拘留

（五）熟悉逮捕

四、刑事訴訟程序

（一）熟悉偵查

（二）熟悉審查逮捕

（三）熟悉審查起訴

（四）熟悉第一審程序

（五）熟悉第二審程序

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